Calculadora LLC vs S-Corp — ¿cuánto ahorras?
Ingresa tu ganancia neta anual y tu salario razonable estimado. La calculadora muestra el SE tax como LLC, el FICA como S-Corp, y el ahorro neto después de costos.
📊 LLC vs S-Corp — Ahorro en SE Tax
Basado en SE tax rate 15.3% y SS wage base $176,100 (2026)
El breakeven: a qué nivel de ingreso la S-Corp gana
Estos son los números reales a 5 niveles de ganancia, asumiendo salario razonable del 50% y $3,000/año de costos S-Corp:
| Ganancia neta | SE tax LLC | FICA S-Corp | Ahorro bruto | −Costos S-Corp | Ahorro neto |
|---|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $5,652 | $3,060 (sal $20K) | $2,592 | −$3,000 | −$408 ❌ |
| $60,000 | $8,478 | $4,590 (sal $30K) | $3,888 | −$3,000 | +$888 ⚠️ |
| $80,000 | $11,304 | $6,120 (sal $40K) | $5,184 | −$3,000 | +$2,184 ✅ |
| $100,000 | $14,130 | $8,415 (sal $55K) | $5,715 | −$3,000 | +$2,715 ✅ |
| $150,000 | $21,194 | $9,180 (sal $60K) | $12,014 | −$3,000 | +$9,014 ✅✅ |
La matemática: por qué la S-Corp ahorra impuestos
La diferencia entre LLC y S-Corp se reduce a una sola cosa: sobre cuántos dólares pagas el 15.3% de SE tax.
LLC estándar (Schedule C)
SE tax 15.3% se aplica sobre TODA la ganancia neta (× 0.9235 factor de ajuste IRS). $100K de ganancia = $14,130 en SE tax. No hay forma de reducirlo.
LLC con elección S-Corp
SE tax 15.3% se aplica solo sobre el salario W-2. Las distribuciones NO pagan SE tax. $100K con $55K salario = $8,415 en FICA. Ahorro: $5,715.
La fórmula del ahorro es simple: (Ganancia − Salario) × 15.3% = Ahorro bruto en SE tax. Pero debes restar los costos adicionales de la S-Corp (payroll + CPA + complejidad).
El efecto QBI — lo que nadie te cuenta
La deducción QBI (Qualified Business Income) del 20% permite deducir el 20% de tu ingreso de negocio calificado. Pero la S-Corp la afecta:
- LLC estándar: El 20% QBI se aplica sobre toda la ganancia neta (menos la mitad del SE tax). Si ganas $100K, tu deducción QBI es ~$18,587.
- S-Corp: El 20% QBI se aplica solo sobre las distribuciones (el salario W-2 no califica). Si ganas $100K con $55K salario, tu QBI base es $45K → deducción $9,000.
- El impacto: La S-Corp puede reducir tu deducción QBI en $2,000–$4,000/año. Pero el ahorro en SE tax generalmente supera esta pérdida.
5 errores que cometen los hispanos al comparar LLC vs S-Corp
Convertir con ingresos inestables
Un buen trimestre de $30K no es $120K/año. Si tus ingresos fluctúan, espera a tener 12 meses consistentes por encima de $60K antes de elegir S-Corp.
Ignorar los costos de compliance
Payroll ($500–$2,000) + CPA para 1120-S ($500–$1,500) + Form 941 trimestrales + W-2 anuales. Suma $2,000–$4,500/año que debes restar del "ahorro".
Salario demasiado bajo para "ahorrar más"
Pagarte $20K de salario con $150K de ganancia es red flag del IRS. Han ganado casos como Watson v. Commissioner contra salarios irrazonablemente bajos.
No considerar el impacto QBI
La S-Corp reduce tu deducción QBI del 20%. Para ingresos de $100K–$200K en servicios profesionales, esta reducción puede cambiar la ecuación.
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