Cada dólar que contribuyes a un plan de retiro reduce tu ingreso gravable de inmediato. Un contratista que contribuye $20,000 a un SEP-IRA ahorra ~$6,000 en impuestos ESE mismo año — además de ahorrar para su futuro. Ingresa tu ingreso y te decimos cuál plan te permite contribuir más.
Un plan de retiro es la única estrategia que te ahorra impuestos hoy y te construye riqueza para el futuro. Las contribuciones son deducibles como ajuste al ingreso en el Schedule 1 (línea 16), lo que baja tu income tax. Y a diferencia de las deducciones de gastos — que requieren gastar dinero en cosas del negocio — con un plan de retiro el dinero sigue siendo tuyo: se mueve a una cuenta de inversión donde crece sin impuestos hasta tu jubilación.
Para la comunidad hispana self-employed, esto es doblemente importante: muchos contratistas, landscapers y dueños de negocio de limpieza no tienen acceso a un plan de retiro de empleador. Si no ahorras por tu cuenta, no tendrás nada más que Social Security — que para un contratista promedio puede ser solo $1,800-$2,200/mes. Un SEP-IRA o Solo 401(k) bien financiado durante 15-20 años puede generar un fondo de $300,000-$500,000 que complementa tu Social Security y te da independencia real en la jubilación.
Además, si tienes ITIN, cada año que contribuyes a un plan de retiro crea un historial fiscal documentado que puede beneficiarte en futuros trámites migratorios — demuestra presencia económica, cumplimiento fiscal y estabilidad financiera.
Ingresa tu ganancia neta y te mostramos cuánto puedes contribuir a cada plan — y cuál te conviene más según tu situación.
| Característica | SEP-IRA | Solo 401(k) | SIMPLE IRA |
|---|---|---|---|
| Contribución máxima total | $72,000 | $72,000 (+catch-up) | $17,000 (+catch-up) |
| Employee deferral | No | $24,500 | $17,000 |
| Employer contribution | 25% comp. (~20% SE) | ~20% ingreso neto | 3% match o 2% nonelective |
| Catch-up (50-59) | No | +$8,000 | +$4,000 |
| Super catch-up (60-63) | No | +$11,250 | +$5,250 |
| Opción Roth | Nuevo (SECURE 2.0) | Sí | Sí |
| Préstamo contra balance | No | Sí (hasta $50K) | No |
| Fecha límite para abrir | Hasta deadline declaración | 31 de diciembre | 1 de octubre |
| Con empleados | Sí (mismo % para todos) | Solo sin empleados | Sí (con match) |
| Formulario anual | Ninguno (<$250K) | 5500-EZ (>$250K) | Ninguno |
| Mejor para | Simplicidad + ingreso alto | Máx. contribución sin empleados | Negocio con 1-100 empleados |
La ventaja clave del Solo 401(k): A $60,000 de ingreso neto, puedes contribuir ~$36,500 al Solo 401(k) ($24,500 employee + $12,000 employer) vs solo ~$12,000 a un SEP-IRA (20% × $60K). Eso es 3× más contribución al mismo ingreso. La brecha se cierra a ~$175,000; por encima de eso, ambos permiten cantidades similares.
Esta tabla muestra cuánto puedes contribuir a cada plan según tu ganancia neta — y cuánto ahorras en impuestos a tasa del 30%:
| Ganancia neta | SEP-IRA | Solo 401(k) | SIMPLE IRA | Ahorro fiscal (mejor plan × 30%) |
|---|---|---|---|---|
| $40,000 | $7,434 | $31,934 | $18,200 | $9,580 (Solo 401k) |
| $60,000 | $11,151 | $35,651 | $18,800 | $10,695 (Solo 401k) |
| $80,000 | $14,868 | $39,368 | $19,400 | $11,810 (Solo 401k) |
| $100,000 | $18,587 | $43,087 | $20,000 | $12,926 (Solo 401k) |
| $150,000 | $27,879 | $52,379 | $21,500 | $15,714 (Solo 401k) |
| $200,000 | $37,174 | $61,674 | $23,000 | $18,502 (Solo 401k) |
| $300,000 | $55,760 | $72,000 | $26,000 | $21,600 (Solo 401k) |
Nota: los montos del Solo 401(k) incluyen el employee deferral de $24,500 + employer contribution (~20% del ingreso neto ajustado). Los del SEP-IRA son solo employer (~20%). Los del SIMPLE incluyen $17,000 employee + 3% match. A $300,000+ de ingreso, el Solo 401(k) alcanza el tope de $72,000 y la diferencia con el SEP se minimiza.
El SEP-IRA (Simplified Employee Pension) es el plan más fácil de abrir y administrar. Su mayor ventaja: puedes abrirlo y financiarlo hasta el deadline de tu declaración (15 de abril, o 15 de octubre con extensión). Esto te permite ver tu ingreso final del año antes de decidir cuánto contribuir — una flexibilidad que ningún otro plan ofrece. Puedes abrir un SEP-IRA gratis en Fidelity, Schwab o Vanguard en minutos online.
La fórmula de contribución para self-employed es ~20% del ingreso neto (no 25%, porque debes restar la mitad del SE Tax primero). Para alcanzar el tope de $72,000, necesitas un ingreso neto de ~$288,000. La contribución es 100% del empleador — no hay employee deferral, lo que significa que a ingresos menores de $175K, el Solo 401(k) permite significativamente más.
Miguel tiene 42 años y opera su negocio de landscaping como sole proprietor sin empleados. En marzo se da cuenta de que tuvo un buen año y quiere reducir su carga fiscal. Como no abrió un Solo 401(k) antes del 31 de diciembre, su opción ahora es el SEP-IRA.
SE Tax: $75,000 × 92.35% × 15.3% = $10,597. Mitad deducible: $5,299.
Contribución SEP-IRA: ($75,000 − $5,299) × 20% = $13,940.
Ahorro fiscal: $13,940 × 30% = $4,182 menos en income tax. Y Miguel ahora tiene $13,940 invertidos para su jubilación en lugar de haberlos pagado al IRS.
Si hubiera abierto un Solo 401(k) en diciembre: $24,500 (employee) + $13,940 (employer) = $38,440. Ahorro: $11,532. Diferencia: $7,350 más de ahorro. Esta es la razón por la que planificar en noviembre, no en marzo, importa tanto.
El Solo 401(k) (one-participant 401k) es la opción más poderosa para negocios sin empleados (excepto cónyuge). Combina un employee deferral de $24,500 (que no depende del porcentaje de ingreso — puedes contribuir hasta $24,500 aunque tu ingreso sea solo $30,000) con un employer contribution del ~20% del ingreso neto. Esta combinación le permite superar masivamente al SEP-IRA a ingresos menores de $175,000.
Ventajas adicionales: permite préstamos contra tu propio balance (hasta $50,000 o el 50% del balance), tiene opción Roth (contribuciones after-tax, crecimiento tax-free), y admite catch-up contributions ($8,000 para 50+, $11,250 para 60-63 bajo SECURE 2.0). La desventaja principal: debe establecerse antes del 31 de diciembre del año fiscal — no puedes abrirlo en abril como el SEP-IRA.
Rosa tiene 53 años y opera su negocio de limpieza comercial como LLC de un solo miembro. Quiere maximizar sus ahorros para jubilación porque empezó tarde.
Con SEP-IRA: ($55,000 − $3,882) × 20% = $10,224 de contribución. Ahorro fiscal: $3,067.
Con Solo 401(k): Employee $24,500 + catch-up $8,000 + employer (~20% × $51,118) = $24,500 + $8,000 + $10,224 = $42,724 de contribución. Ahorro fiscal: $12,817.
Diferencia: $32,500 más de contribución y $9,750 más de ahorro fiscal vs el SEP-IRA. Para alguien de 53 años que quiere acelerar el ahorro, el Solo 401(k) con catch-up es la única opción que permite este nivel de contribución a $55,000 de ingreso.
Deadlines críticos: El Solo 401(k) debe establecerse antes del 31 de diciembre. Las contribuciones de empleado ($24,500 + catch-up) pueden hacerse hasta el 31 de diciembre. Las contribuciones de employer pueden hacerse hasta el deadline de tu declaración (15 abril o 15 octubre con extensión). Si te pasaste el 31 de diciembre y no tienes Solo 401(k), abre un SEP-IRA antes del deadline — es mejor $10,000 de contribución que $0.
El SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) es la mejor opción si tienes empleados y quieres un plan sin la complejidad de un 401(k) tradicional. Los empleados hacen sus propias contribuciones (hasta $17,000 en 2026) y el empleador elige entre: match del 3% de la compensación de cada empleado, o contribución nonelective del 2% para todos los elegibles.
Debe establecerse antes del 1 de octubre del año fiscal. Las contribuciones de los empleados son por salary deferral (deducido de su cheque). El employer match es un gasto deducible para el negocio. Limitación importante: durante los primeros 2 años de participación, un retiro anticipado tiene penalidad del 25% (no el 10% usual) y los rollovers solo pueden ir a otro SIMPLE IRA.
| Industria | Ingreso típico | ¿Empleados? | Plan recomendado | Contribución típica |
|---|---|---|---|---|
| Contratista general | $80K-$150K | 1-3 subcontratistas (1099) | Solo 401(k) | $35K-$55K |
| Landscaping | $50K-$90K | 2-5 empleados W-2 | SIMPLE IRA | $17K-$20K |
| Limpieza comercial | $40K-$70K | 1-3 empleadas | SIMPLE IRA | $17K-$19K |
| Plomería/Electricidad | $70K-$120K | Solo o 1 ayudante | Solo 401(k) | $30K-$48K |
| Camionero owner-operator | $60K-$100K | Solo | Solo 401(k) | $30K-$44K |
| Food truck / catering | $40K-$80K | 2-4 empleados | SIMPLE IRA | $17K-$19K |
| Pintor / Drywall | $50K-$90K | Subcontratistas 1099 | Solo 401(k) | $28K-$42K |
| Barbería / Salón | $40K-$60K | Booth renters (1099) | Solo 401(k) | $24K-$36K |
Nota clave: Los subcontratistas (1099) NO son empleados — si solo usas subcontratistas, puedes abrir un Solo 401(k). Solo los empleados W-2 (a quienes les retienes impuestos y emites W-2) te obligan a cambiar a un plan con participación de empleados.
Si elegiste estatus S-Corp, las reglas de contribución cambian a tu favor. Como employee de tu propia S-Corp, tus contribuciones de employer se basan en tu salario W-2 (no en tu ganancia neta), y las contribuciones de employer son un gasto deducible de la S-Corp que reduce tu K-1.
Ejemplo: S-Corp con $120,000 de ganancia, salario de $70,000. Employee deferral: $24,500. Employer contribution (25% del salario): $17,500. Total: $42,000 deducibles. Las contribuciones de employer reducen el ingreso de la S-Corp → menor K-1 → menor income tax. El salario W-2 sigue pagando FICA pero las contribuciones de employer no. Lee la guía de ahorro con S-Corp para coordinar salary split + retirement.
| Plan | Dónde abrir | Costo | Documentos | Tiempo |
|---|---|---|---|---|
| SEP-IRA | Fidelity, Schwab, Vanguard (online) | Gratis | IRS Form 5305-SEP (lo genera el broker) | 15-30 minutos |
| Solo 401(k) | Fidelity, Schwab, E*TRADE (online) | Gratis | Plan document + adoption agreement | 30-60 minutos |
| SIMPLE IRA | Fidelity, Schwab, Vanguard | Gratis | IRS Form 5304-SIMPLE o 5305-SIMPLE | 30-45 minutos |
Para todos los planes: necesitas tu EIN (o SSN si sole proprietor sin EIN), datos bancarios para la transferencia, y el monto de contribución. Si tienes ITIN, verifica con el broker que acepten ITIN para la apertura — Fidelity y Schwab generalmente lo aceptan.
SECURE 2.0 — Super catch-up (60-63 años): Si tienes entre 60 y 63 años, puedes contribuir $11,250 adicionales al Solo 401(k) o $5,250 al SIMPLE IRA (en lugar del catch-up regular de $8,000 / $4,000). Esta ventana de 4 años es una oportunidad única para quienes empezaron a ahorrar tarde. A 62 años con $100,000 de ingreso, puedes contribuir hasta $53,337 al Solo 401(k) en un solo año.
Aviso legal: Esta guía es orientativa y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. LicenciaHispana no es un servicio de preparación de impuestos ni asesor de inversiones, y no recibe comisiones de brokers ni planes de retiro. Los límites de contribución se verifican en IRS.gov (Rev. Proc. 2025-32) y cambian anualmente. La fórmula de contribución de self-employed es compleja — consulta con un CPA para el cálculo exacto y con un financial advisor para la asignación de inversiones. Fecha de verificación: May 2026.
Las dudas más comunes de self-employed hispanos sobre SEP-IRA, Solo 401(k) y SIMPLE IRA.
Sin empleados + ingreso menor de $175K → Solo 401(k) (permite más contribución con employee deferral). Sin empleados + quieres máxima simplicidad → SEP-IRA (se abre hasta el deadline). Con empleados → SIMPLE IRA (match para empleados, mínima administración). Para decidir con números, usa el comparador de arriba.
Hasta 25% de tu compensación neta, máximo $72,000. Para self-employed la fórmula efectiva es ~20% del ingreso neto (después de restar la mitad del SE Tax). Necesitas ~$288,000 de ingreso para alcanzar el tope. Puedes abrir y financiar el SEP-IRA hasta el deadline de tu declaración — abril o octubre con extensión.
Employee: $24,500 ($32,500 si 50+, $35,750 si 60-63). Employer: ~20% del ingreso neto. Límite total: $72,000 ($80,000 con catch-up 50+, $83,250 con super catch-up 60-63). A $60,000 de ingreso: $24,500 + $12,000 = $36,500 — vs solo $12,000 con SEP-IRA. El plan debe establecerse antes del 31 de diciembre.
Sí — es la mayor ventaja del SEP-IRA. Puedes abrirlo y financiarlo hasta el deadline de tu declaración. Para el año fiscal 2026: hasta el 15 de abril de 2027 (o 15 de octubre con extensión). Abre la cuenta gratis en Fidelity, Schwab o Vanguard en minutos online.
Sí. Puedes abrir SEP-IRA o Solo 401(k) con ITIN en brokers como Fidelity y Schwab (verifica políticas actuales de cada broker). Las contribuciones son deducibles igual que con SSN. La deducción se toma en Schedule 1, línea 16 de tu Form 1040.
Sí. La mayoría de los Solo 401(k) modernos permiten contribuciones Roth — no te dan deducción ahora pero el crecimiento y retiros en jubilación son libres de impuestos. Desde SECURE 2.0, los employer contributions también pueden ser Roth. Consulta si tu plan document lo permite. Los SEP-IRA también pueden aceptar Roth desde SECURE 2.0, aunque no todos los brokers lo ofrecen aún.
El Solo 401(k) no funciona si tienes empleados W-2 (excepto cónyuge). Con empleados necesitas SEP-IRA (mismo % de contribución para todos) o SIMPLE IRA (match del 3% o nonelective 2%). Para 1-5 empleados, el SIMPLE IRA suele ser más práctico. Importante: los subcontratistas (1099) NO son empleados — si solo usas 1099s, puedes abrir Solo 401(k).
Cada contribución a retirement reduce tu ingreso gravable y por tanto tus pagos trimestrales. Recalcula con la calculadora.