🔢 Números fiscales IRS

Guía EIN e ITIN: números fiscales que todo contratista hispano necesita

🔍 Elaborada a partir de irs.gov · Verificado May 2026 · ✓ Fuentes oficiales verificadas

EIN, ITIN y SSN son tres números distintos con tres funciones distintas. Saber cuál tienes, cuál necesitas y cómo combinarlos es la base de cualquier negocio hispano en USA — con o sin documentos.

🔢 EIN vs ITIN vs SSN 📋 Cómo obtener el EIN

SSN, ITIN y EIN: qué es cada uno y quién lo emite

En USA existen tres tipos de Tax Identification Number (TIN) que un contratista hispano puede necesitar. No son intercambiables — cada uno lo emite una agencia distinta y sirve para un propósito distinto. Entender la diferencia evita errores costosos con el IRS.

🔵 SSN — Social Security Number
Lo emiteSocial Security Administration (SSA)
Para quiénCiudadanos y personas con autorización de trabajo
FormatoXXX-XX-XXXX (9 dígitos)
VenceNo vence
CosteGratuito
Para negocioPuede usarse pero es mejor tener EIN separado
🟢 ITIN — Individual Taxpayer ID
Lo emiteIRS (Internal Revenue Service)
Para quiénPersonas sin SSN que tienen obligaciones fiscales
Formato9XX-XX-XXXX (empieza siempre en 9)
VenceSí — tras 3 años sin declarar
CosteGratuito (W-7)
Para negocioNo directamente — necesitas EIN para el negocio
🟠 EIN — Employer Identification Number
Lo emiteIRS (Internal Revenue Service)
Para quiénNegocios: LLC, corporations, sole props con empleados
FormatoXX-XXXXXXX (9 dígitos con guion)
VenceNo vence
CosteGratuito (SS-4 online)
Para negocioEs el número del negocio — esencial para LLC
🏛️
Fuente oficial: irs.gov — Taxpayer Identification Numbers · ITIN: irs.gov/itin · EIN: irs.gov/ein

Qué puedes hacer según los números que tengas

Esta es la tabla que ninguna guía del IRS explica con claridad — y la más buscada por contratistas hispanos. La combinación de números que tengas determina exactamente qué puedes abrir, solicitar y facturar.

SituaciónLLCCuenta bancaria negocioLicencias construcciónDeclarar impuestos
Solo ITIN (sin EIN, sin SSN) Posible* Limitado Según estado Sí
ITIN + EIN Sí Sí (mayoría bancos) Sí Sí
SSN (sin EIN) Sí Cuenta personal (riesgo) Sí Sí
SSN + EIN Sí Sí (sin restricciones) Sí Sí

* Para registrar la LLC se requiere SSN o ITIN del dueño como "responsible party" en el SS-4. El estado puede requerir uno u otro según su normativa.

💡 La combinación más común para contratistas hispanos sin Green Card: ITIN personal + EIN del negocio. Con estos dos números puedes registrar la LLC, abrir cuenta bancaria comercial, emitir facturas, declarar impuestos y solicitar la mayoría de licencias de contratista. Es la base del negocio formal sin necesidad de SSN.

Cómo obtener el EIN gratis — proceso online

El EIN se obtiene directamente del IRS, es gratuito y el proceso online tarda unos 15 minutos. Solo funciona en días hábiles entre las 7am y las 10pm EST. Para presentarlo online el responsable del negocio (responsible party) necesita SSN o ITIN.

1
Entra al portal del IRS y selecciona "Apply Online Now"
Ve directamente a irs.gov/ein. Solo funciona en días hábiles 7am–10pm EST. Si accedes fuera de ese horario, el sistema no está disponible.
2
Selecciona el tipo de entidad legal
Elige entre: LLC, Sole Proprietor, Corporation, Partnership u otros. Para la mayoría de contratistas hispanos la opción es LLC o Sole Proprietor. El tipo de entidad determina la estructura fiscal.
3
Ingresa el SSN o ITIN del "responsible party"
El responsible party es la persona que controla el negocio. Si tienes ITIN, lo ingresas aquí. Si tienes SSN, también funciona. Este es el paso donde el ITIN entra en juego para obtener el EIN.
4
Completa los datos del negocio
Ingresa: nombre legal del negocio, dirección, número de empleados esperados (puedes poner 0 si eres solo tú), actividad principal del negocio y razón para solicitar el EIN.
5
Recibe el EIN inmediatamente — descárgalo
Al confirmar, el IRS genera el EIN en el momento. Descarga e imprime la confirmación (CP 575) inmediatamente — el IRS no reenvía este documento por email. Guarda el número en un lugar seguro.
⚠️
Solo un EIN por responsible party por día. El IRS limita la emisión a un EIN por SSN o ITIN al día. Si el proceso online no funciona (horario, error técnico), también puedes enviar el SS-4 por fax o correo — pero el EIN tarda 4 semanas por correo y unos 4 días por fax. Verifica en irs.gov/how-to-apply-ein.

Cómo obtener el ITIN — formulario W-7

El ITIN se solicita con el formulario W-7 (o W-7SP en español). Para la primera solicitud generalmente se presenta junto a una declaración de impuestos. Hay tres formas de presentarlo:

MétodoCómo funcionaVentajaInconveniente
Por correo al IRS Envías el W-7 con documentos originales de identidad Sin cita previa El IRS retiene tus documentos originales hasta 60 días
En persona en Taxpayer Assistance Center (TAC) Presentas en una oficina del IRS con cita previa El IRS devuelve documentos el mismo día Requiere cita — disponibilidad limitada
A través de Certifying Acceptance Agent (CAA) Un agente autorizado certifica copias de tus documentos No envías originales al IRS. Más rápido Puede tener costo si el CAA cobra honorarios

💡 El pasaporte es el único documento que cubre los dos requisitos del W-7 a la vez — identidad y condición de extranjero. Si tienes pasaporte vigente, es el documento más sencillo para obtener el ITIN. Sin pasaporte necesitas combinar dos documentos distintos (por ejemplo, matrícula consular + acta de nacimiento extranjera).

🏛️
Formulario W-7 en español: irs.gov/w-7sp · Buscar un CAA cerca de ti: irs.gov/acceptance-agents · Buscar un TAC del IRS: irs.gov/local-office

Cuándo vence el ITIN y cómo renovarlo

Este es el error que más caro sale a los contratistas hispanos — no saber que el ITIN puede vencer y enviar una declaración con ITIN expirado, lo que retrasa el reembolso y puede hacer perder créditos fiscales importantes.

El ITIN vence en dos situaciones

  • No se ha usado en ninguna declaración federal durante 3 años consecutivos — el IRS lo desactiva automáticamente
  • Tienes un ITIN asignado antes de 2013 con dígitos medios (posiciones 4 y 5) entre 70–88, o asignado en 2009–2010 con dígitos medios 90–99 — el IRS implementó vencimientos por grupos
🚨
Presenta siempre impuestos cada año aunque no debas nada. La única forma de mantener el ITIN activo es usarlo en una declaración federal. Si un año no tienes ingresos o no llegas al mínimo para declarar, considera presentar igualmente para no romper la cadena de 3 años. Un ITIN vencido al momento de presentar puede costar el EITC (Earned Income Credit) o el ACTC — dinero que no recuperarás.

Cómo renovar el ITIN vencido

Se presenta el mismo formulario W-7 marcando la casilla de renovación — sin necesidad de adjuntar una declaración de impuestos. Se puede hacer por correo, en un TAC o con un CAA. El IRS tarda entre 7 y 11 semanas en procesar la renovación. Si tienes fecha límite de presentación de impuestos, renueva con suficiente antelación.

Qué pasa cuando consigues el SSN teniendo ITIN

Muchos contratistas hispanos empiezan con ITIN, construyen años de historial fiscal y negocio, y eventualmente obtienen Green Card o ciudadanía — lo que les da acceso al SSN. Aquí hay un paso crítico que mucha gente omite.

  • Cuando recibes el SSN, debes usar ese número para todas las declaraciones futuras — no el ITIN
  • Generalmente se requiere notificar al IRS para que fusione el historial del ITIN con el SSN — si no lo haces, quedan registros separados
  • La notificación se hace por carta al IRS incluyendo: nombre, dirección, ITIN, SSN y copia de la tarjeta de Seguro Social
  • El IRS cancela el ITIN y transfiere todo el historial fiscal anterior al SSN
  • El EIN del negocio no cambia — sigue siendo el mismo aunque el dueño ahora tenga SSN
🏛️
Instrucciones para fusionar ITIN y SSN: irs.gov — Información adicional sobre los ITIN

Preguntas frecuentes sobre EIN e ITIN

Basadas en fuentes IRS oficiales. Para situaciones específicas, consulta con un preparador de impuestos o contador acreditado.

Sí, el EIN es completamente gratuito. El IRS lo emite sin cargo a través de su portal online en irs.gov. Cualquier servicio que te cobre por obtener un EIN está cobrando por su tiempo de tramitación, no por el número en sí — el IRS no cobra nada. Si tienes acceso a internet y un SSN o ITIN, puedes obtenerlo tú mismo en unos 15 minutos en días hábiles entre las 7am y las 10pm EST. El formulario se llama SS-4. Verifica siempre en irs.gov/ein.

Sí. El IRS permite usar un ITIN como número del responsible party para obtener un EIN. Si tienes ITIN, puedes registrar una LLC, obtener el EIN, abrir una cuenta bancaria comercial y facturar a clientes — todo sin SSN. El ITIN identifica al dueño como contribuyente individual; el EIN identifica al negocio. Son dos números distintos con dos funciones distintas. Muchos contratistas hispanos operan con éxito con esta combinación ITIN + EIN durante años. Verifica siempre en irs.gov/ein.

El ITIN vence si no se usa en ninguna declaración de impuestos federal durante 3 años consecutivos — el IRS lo desactiva automáticamente aunque nunca recibas aviso. También vencen grupos de ITINs asignados antes de 2013 con ciertos dígitos medios (70–88) y algunos de 2009–2010. Para renovarlo, se presenta el mismo formulario W-7 marcando la opción de renovación, sin adjuntar declaración de impuestos. El proceso tarda entre 7 y 11 semanas. Verifica siempre el estado de tu ITIN en irs.gov/itin.

Los tres son Tax ID Numbers pero con propósitos distintos. El SSN lo emite la Administración del Seguro Social para personas con autorización de trabajo — es el número personal más completo. El ITIN lo emite el IRS para personas que necesitan cumplir obligaciones fiscales pero no califican para SSN — siempre empieza en 9. El EIN lo emite el IRS para identificar negocios ante el sistema fiscal — es el equivalente del SSN pero para empresas, con formato XX-XXXXXXX. Un contratista puede tener ITIN personal y EIN de negocio al mismo tiempo. Verifica en irs.gov/tin.

Con ITIN puedes declarar impuestos federales y estatales, obtener un EIN para tu negocio, abrir cuentas bancarias en muchos bancos, solicitar la mayoría de licencias de contratista, reclamar el crédito tributario por hijos (ACTC) y ciertos créditos fiscales, y construir historial fiscal. Lo que el ITIN generalmente no permite: votar, trabajar sin autorización previa, acceder a beneficios del Seguro Social ni solicitar pasaporte americano. Con ITIN + EIN puedes operar un negocio formal completamente. Verifica en irs.gov/itin.

Se presenta el formulario W-7SP (en español) al IRS junto con documentación de identidad y de condición extranjera. El pasaporte vigente es el único documento que cubre ambos requisitos a la vez. Hay 3 formas: por correo (el IRS retiene tus originales hasta 60 días), en persona en un Taxpayer Assistance Center con cita previa (devuelven documentos el mismo día), o a través de un Certifying Acceptance Agent que certifica copias sin enviar originales. El proceso tarda entre 7 y 11 semanas. Verifica siempre en irs.gov/w-7sp.

Cuando recibes un SSN generalmente se requiere dejar de usar el ITIN e informar al IRS para que fusione los registros de ambos números. Si no lo haces, pueden quedar historiales fiscales separados que causen problemas con reembolsos o créditos. La notificación se hace por carta al IRS con tu nombre, dirección, ITIN, SSN y copia de la tarjeta de Seguro Social. El IRS cancela el ITIN y transfiere todo el historial anterior al SSN. El EIN del negocio no cambia. Verifica el proceso en irs.gov/itin-info.

Depende del banco. Muchos bancos tradicionales aceptan el EIN del negocio más el ITIN del dueño para abrir una business checking account. Bancos como Bank of America, Chase y Wells Fargo tienen programas específicos para clientes con ITIN. Los bancos comunitarios y cooperativas de crédito suelen ser más flexibles. También hay plataformas fintech como Mercury o Relay que trabajan con negocios sin SSN del dueño. El requisito clave es tener el EIN del negocio ya registrado y la LLC formada. Verifica los requisitos directamente con tu banco antes de acudir.

⚠️ Aviso: Esta guía es orientativa y educativa. Las reglas del IRS sobre ITIN y EIN pueden cambiar. Ninguna respuesta constituye asesoramiento fiscal. Para tu situación específica, consulta con un preparador de impuestos certificado (CPA o Enrolled Agent). Información oficial en irs.gov/tin.

¿Listo para formalizar tu negocio con EIN e ITIN?

Con ITIN y EIN ya tienes lo necesario para registrar tu LLC y operar de forma legal. El siguiente paso es abrir la cuenta bancaria y registrar el negocio.

📋 Guía LLC con ITIN → ← Volver a Inmigración