¿Qué documentos necesitas? Verifica tu situación
Responde estas preguntas para saber exactamente qué documentos llevar y qué método usar.
📋 Verificador de Documentos ITIN para Hijos
Basado en reglas del IRS para dependientes menores
¿Por qué tu hijo necesita un ITIN?
Si tu hijo no tiene SSN (Social Security Number) y necesitas incluirlo como dependiente en tu declaración de impuestos federal, necesita un ITIN. Sin él, el IRS rechazará la declaración o no podrás reclamar beneficios fiscales asociados.
Credit for Other Dependents (ODC)
$500 por hijo con ITIN. Es el crédito principal disponible para dependientes sin SSN. No es reembolsable pero reduce tu impuesto.
Head of Household (HOH)
Filing status con deducción estándar más alta y tramos impositivos más favorables. Tu hijo con ITIN puede ser tu qualifying person para HOH.
Child and Dependent Care Credit
Si pagas guardería o daycare para tu hijo con ITIN, puedes reclamar este crédito (hasta $3,000 por hijo en gastos de cuidado).
Child Tax Credit — NO con ITIN
El CTC refundable ($2,000) requiere SSN del hijo. Con ITIN solo obtienes el ODC ($500). Consulta nuestra guía de impuestos con ITIN.
Documentos aceptados por el IRS para dependientes menores
El IRS acepta 13 tipos de documentos para probar identidad y estatus extranjero. Para dependientes menores de 18 años, el acta de nacimiento civil es obligatoria. El pasaporte es el único documento que prueba todo por sí solo.
| Documento | ¿Prueba identidad? | ¿Prueba estatus? | Notas |
|---|---|---|---|
| Pasaporte del menor | ✅ Sí | ✅ Sí | Documento standalone — prueba todo por sí solo. El más recomendado. |
| Acta de nacimiento civil | ✅ Sí | ⚠️ Parcial | OBLIGATORIA para menores de 18. No prueba estatus por sí sola — combinar con otro documento. |
| ID nacional del menor | ✅ Sí | ✅ Sí | Debe tener foto, nombre, dirección, fecha de nacimiento y vigencia. |
| Registros escolares | ✅ Sí | ❌ No | Solo para menores de 14 (o 18 si estudiante). CAA NO puede autenticar — debe enviarse original. |
| Registros médicos | ✅ Sí | ❌ No | Solo menores de 6 años. CAA NO puede autenticar — debe enviarse original. |
3 formas de solicitar el ITIN de tu hijo
1. Con un Certifying Acceptance Agent (CAA) — Recomendado
Un CAA verifica los documentos en persona y envía copias certificadas al IRS. No necesitas enviar los originales por correo. El CAA puede autenticar pasaporte y acta de nacimiento del menor. Encuentra uno en IRS.gov o en sitios VITA gratuitos. Algunos CAAs cobran honorarios ($50-$200); en sitios VITA es gratis.
2. En un Taxpayer Assistance Center (TAC) del IRS
Puedes ir en persona a un TAC con cita (llama al 1-844-545-5640). El TAC autentica todos los documentos excepto registros escolares y médicos (esos se envían por correo). Te devuelven los originales el mismo día. Desventaja: pocas oficinas y esperas de semanas para cita.
3. Por correo al IRS
Envías Form W-7 + declaración de impuestos + documentos originales (o copias certificadas) a: IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. El IRS devuelve los originales en ~60 días. Riesgo: tus documentos originales estarán fuera de tu posesión durante semanas.
Paso a paso: solicitar el ITIN de tu hijo
- Reúne los documentos del menor. Pasaporte vigente (ideal) + acta de nacimiento civil (obligatoria si menor de 18). Si no tiene pasaporte, necesitas acta + otro documento con foto.
- Descarga y completa el Form W-7. Un formulario por cada hijo. En la sección "Reason you are submitting Form W-7" marca la opción (a) "Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit" o la opción que aplique. El padre/madre firma como responsable.
- Prepara tu declaración de impuestos (Form 1040). Lista a tu hijo como dependiente. Deja el campo SSN en blanco — el IRS asignará el ITIN y lo escribirá.
- Adjunta el W-7 al frente de tu declaración. Si solicitas ITIN para varios hijos, adjunta un W-7 por cada uno.
- Presenta por tu método elegido: CAA (recomendado), TAC (en persona con cita), o correo a Austin, TX.
- Espera 7-11 semanas. El IRS procesará la solicitud, asignará el ITIN, y procesará tu declaración de impuestos.
7 errores que retrasan o rechazan tu solicitud
- No adjuntar la declaración de impuestos. El W-7 del dependiente DEBE ir acompañado de un Form 1040 donde el hijo aparezca listado como dependiente. Sin declaración, el IRS rechaza la solicitud (excepto ciertas excepciones bajo las 5 categorías permitidas — tratados fiscales, ciertos ingresos, etc.).
- Documentos vencidos. Todos los documentos deben estar vigentes y tener fecha de vencimiento visible. Si no tienen fecha de vencimiento normal (como actas de nacimiento), el IRS acepta documentos emitidos en los últimos 12 meses.
- Nombres que no coinciden. El nombre en el W-7 debe coincidir exactamente con el documento de identidad. Si el acta dice "José" y el pasaporte dice "Jose" (sin tilde), puede causar rechazo. Revisa cada nombre y apellido letra por letra.
- Enviar copias simples en vez de originales o copias certificadas. Una fotocopia de un pasaporte NO es válida. Debe ser el original o una copia certificada por la agencia emisora (no notarizada — las copias notariales no son aceptadas por el IRS).
- Solicitar ITIN cuando el hijo tiene derecho a SSN. Si tu hijo nació en EE.UU. o tiene estatus que le da derecho a SSN (green card, ciertos visados), el IRS rechazará la solicitud de ITIN. Primero verifica si califica para SSN.
- No firmar el W-7 como responsable del menor. Para dependientes menores de 18, el padre/madre o tutor legal debe firmar el W-7 en la línea de firma del solicitante. Si el menor tiene 18+, firma él mismo.
- Enviar a la dirección incorrecta. La dirección correcta es: IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Si usas servicio de mensajería (FedEx/UPS), la dirección física es: 3651 S. Interregional Hwy 35, Austin, TX 78741-0000, Mail Stop 6090-AUSC.
Comparativa detallada: CAA vs TAC vs correo
Cada método tiene ventajas y desventajas claras. Elige según tu prioridad: ¿proteger tus documentos originales o ahorrar dinero?
| Criterio | CAA (recomendado) | TAC del IRS | Correo |
|---|---|---|---|
| ¿Envías originales? | ❌ No — el CAA envía copias certificadas | ❌ No — te los devuelven el mismo día | ✅ Sí — los envías y esperan ~60 días |
| Costo | $50–$200 (privado) o GRATIS en VITA | Gratis | Solo franqueo ($8–$30 certificado) |
| Tiempo de procesamiento | 7–11 semanas | 7–11 semanas | 7–11 semanas + envío postal |
| Docs dependiente autenticables | Solo pasaporte + acta nacimiento | Todos excepto escolares/médicos | N/A — envías originales |
| ¿Necesita cita? | Sí — con el CAA directamente | Sí — 1-844-545-5640 (semanas espera) | No |
| Riesgo | Bajo — docs quedan contigo | Bajo — docs devueltos en el día | Alto — docs fuera de tu posesión 60 días |
| Disponibilidad | Amplia — muchos CAAs en todo EE.UU. | Limitada — pocas oficinas | Siempre disponible |
Cómo llenar el Form W-7 para un hijo dependiente — campo por campo
El Form W-7 tiene 2 páginas. Estos son los campos clave para la solicitud de un dependiente menor. Descarga el formulario en irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7.
- Línea 1a — Reason for submitting: Marca la casilla que aplique. Para la mayoría de los dependientes, será "Nonresident alien filing a U.S. tax return" o "Dependent of U.S. citizen/resident alien". Si el hijo es dependiente para reclamar ODC o HOH, selecciona la opción correspondiente.
- Línea 1b — Si aplica un beneficio de tratado fiscal: Déjala en blanco para dependientes — no aplica en la mayoría de los casos.
- Línea 2 — Nombre del solicitante: Escribe el nombre EXACTO como aparece en el pasaporte o acta de nacimiento del menor. Incluye acentos si el documento los tiene. Primer nombre, segundo nombre (si lo tiene), primer apellido, segundo apellido.
- Línea 3 — Dirección de correo: Tu dirección en EE.UU. El IRS enviará el aviso de asignación del ITIN (carta CP565) a esta dirección. Si te mudas antes de recibir la carta, notifica al IRS tu nueva dirección inmediatamente.
- Línea 4 — Fecha de nacimiento: Formato MM/DD/AAAA (formato americano, no el formato que usamos en español).
- Línea 5 — País de nacimiento y ciudadanía: País donde nació tu hijo y su nacionalidad.
- Línea 6a — Documentos de identidad: Escribe los datos del documento principal (pasaporte recomendado). Si presentas más de un documento, adjunta una hoja adicional con los datos del segundo documento.
- Firma: Para menores de 18 años, el padre/madre o tutor legal firma en nombre del solicitante. Escribe "Parent" o "Legal Guardian" debajo de la firma y tu relación con el menor.
ITIN vs SSN de tu hijo: qué créditos fiscales aplican con cada uno
Esta es la diferencia más importante y la razón por la que muchas familias pierden dinero: el tipo de número de identificación fiscal del hijo determina qué créditos puedes reclamar. Un hijo con SSN puede darte hasta $2,000 en CTC refundable; un hijo con ITIN, solo $500 en ODC no reembolsable.
| Beneficio fiscal | Con SSN del hijo | Con ITIN del hijo |
|---|---|---|
| Child Tax Credit (CTC) | ✅ Hasta $2,000 por hijo (parcialmente refundable) | ❌ No disponible |
| Credit for Other Dependents (ODC) | ✅ $500 (pero usarías CTC que vale más) | ✅ $500 por hijo (no reembolsable) |
| Head of Household (HOH) | ✅ Sí — deducción estándar mayor | ✅ Sí — el hijo con ITIN puede ser qualifying person |
| Child and Dependent Care Credit | ✅ Hasta $3,000 en gastos por hijo | ✅ Sí — si pagas guardería/daycare |
| Earned Income Tax Credit (EITC) | ✅ Sí — el crédito más valioso (hasta $7,830 con 3+ hijos) | ❌ No disponible para el padre con ITIN |
| Education Credits | ✅ Sí (si el hijo estudia en college) | ⚠️ Limitado — depende del crédito específico |
Qué pasa después de solicitar: notificaciones y plazos
Si tu solicitud es aprobada
El IRS enviará la carta CP565 a la dirección que pusiste en el W-7 con el ITIN asignado. El IRS escribirá el ITIN en tu declaración de impuestos y la procesará. Tu reembolso (si aplica) llegará después del procesamiento — puede tardar semanas adicionales.
Si tu solicitud es rechazada
Recibirás la carta CP567 explicando la razón del rechazo. Razones comunes: documentos insuficientes, nombres que no coinciden, o el hijo tiene derecho a SSN. Puedes corregir el problema y reenviar la solicitud con los documentos correctos. No hay penalización por reintentar.
Si no recibes tus documentos originales en 60 días
Llama al IRS al 1-800-829-1040 para rastrear tus documentos. Ten a la mano tu nombre completo, dirección, y la fecha en que enviaste la solicitud. El IRS tiene obligación de devolver tus documentos originales.
Casos especiales que debes conocer
👶 Hijos que viven en México (o fuera de EE.UU.)
Puedes solicitar ITIN para un hijo que vive en México si cumple los requisitos del IRS como dependiente bajo las pruebas de "qualifying child" o "qualifying relative". El hijo debe tener acta de nacimiento mexicana y pasaporte mexicano vigente. El CAA puede autenticar los documentos si el hijo se presenta en persona (la entrevista presencial del menor es obligatoria con un CAA). Si el hijo no puede viajar a EE.UU., puedes usar el método por correo enviando originales.
👨👩👧👦 Múltiples hijos — solicitud familiar
Si necesitas ITIN para varios hijos, adjunta un Form W-7 por cada hijo al frente de la misma declaración de impuestos (Form 1040). Todos se procesan juntos. Cada hijo necesita sus propios documentos de identidad. Un CAA puede manejar todos los W-7 en una sola visita.
🏫 Hijos mayores de 18 que son estudiantes
Los dependientes mayores de 18 pero menores de 24 que sean estudiantes de tiempo completo pueden calificar como "qualifying child". Necesitan al menos un documento con foto. Los registros escolares son aceptados como documento de identidad para estudiantes hasta los 18 años; después necesitan pasaporte o ID nacional.
📝 Hijos adoptados
Para hijos adoptados de otro país, necesitas los documentos de adopción y el acta de nacimiento original del país de origen. Si la adopción está en proceso y el hijo tiene derecho a SSN por estar en EE.UU. con estatus legal, solicita el SSN, no el ITIN. Si la adopción fue finalizada y el hijo obtuvo ciudadanía, también tiene derecho a SSN.
🔄 Renovar el ITIN de tu hijo
Si el ITIN de tu hijo ya fue asignado pero expiró (3 años sin usarse en una declaración), necesitas renovarlo con un nuevo W-7 marcando "Renew" y documentos actualizados. No necesitas adjuntar declaración de impuestos para renovar — solo el W-7 y documentos. Consulta nuestra guía de renovación de ITIN.