Glosario de Términos Legales del Negocio — En Español y Sin Jerga

Compañía de Responsabilidad Limitada. Es la estructura legal más popular en EE.UU. para pequeños negocios. Separa tus activos personales (casa, auto, ahorros) de las deudas y demandas del negocio. Combina la flexibilidad de una sociedad con la protección de una corporación.

LLC con un solo dueño. El IRS la trata como "entidad excluida" (disregarded entity) — tus ganancias se reportan en tu declaración personal (Schedule C del Form 1040). Es la opción más común para emprendedores hispanos que empiezan solos.

LLC con dos o más dueños (miembros). El IRS la trata como partnership por defecto — debe presentar Form 1065 y emitir Schedule K-1 a cada miembro. Requiere Operating Agreement más detallado que una SMLLC.

La forma más simple de negocio: tú eres el negocio. No hay separación legal entre tus activos personales y los del negocio. Si alguien demanda a tu negocio, pueden ir tras tu casa y ahorros. Es la estructura por defecto si no registras LLC ni corporación.

No es una entidad separada — es una elección fiscal que tu LLC puede hacer ante el IRS (Form 2553). Permite dividir tus ganancias en "salario" (sujeto a self-employment tax) y "distribuciones" (libres de SE tax). Generalmente conviene cuando tus ganancias netas superan $60,000–$80,000/año.

Entidad legal completamente separada de sus dueños. Paga sus propios impuestos corporativos (21% federal). Las ganancias distribuidas a accionistas se gravan otra vez como dividendos — esto se llama "doble tributación". Más compleja y costosa que una LLC. Común en empresas grandes o que buscan inversionistas.

Cuando el IRS "ignora" tu LLC para fines fiscales y trata tus ingresos como si fueran personales. Aplica a las SMLLC por defecto. No necesitas declaración separada de la LLC — todo va en tu Schedule C personal.

El documento oficial que presentas al Secretary of State para crear tu LLC. Incluye el nombre de la LLC, dirección, agente registrado, miembros y tipo de administración. El filing fee varía por estado ($50 en New Mexico, $125 en Florida, $300 en Tennessee).

Persona o empresa designada para recibir documentos legales (demandas, notificaciones del estado, correspondencia fiscal) en nombre de tu LLC. Obligatorio en los 50 estados. Debe tener dirección física en el estado (no P.O. Box) y estar disponible en horario comercial.

Registro que permite a tu LLC operar con un nombre diferente al legal. Si tu LLC es "García Enterprises LLC" pero vendes como "Tacos El Patrón", necesitas un DBA. No da exclusividad del nombre — para eso necesitas trademark.

Documento interno que define las reglas de tu LLC: quién es dueño, cómo se reparten ganancias, cómo se toman decisiones, qué pasa si un miembro se va. No se presenta al estado pero los bancos lo piden para abrir cuentas. Fundamental incluso para SMLLC.

Formulario que la mayoría de estados exigen cada año para actualizar la información de tu LLC (dirección, miembros, agente registrado). El costo varía: $0 en New Mexico, $138.75 en Florida, $300 en Tennessee. No presentarlo puede causar la disolución administrativa de tu LLC.

La oficina estatal donde registras tu LLC, presentas annual reports y gestionas cambios. Cada estado tiene el suyo. Es donde presentas los Articles of Organization y los Articles of Dissolution.

Estatus que indica que tu LLC está al día con el estado: annual reports presentados, fees pagados, agente registrado activo. Necesitas "good standing" para obtener préstamos, contratos gubernamentales y operar en otros estados como Foreign LLC.

No significa LLC de otro país — es una LLC registrada en un estado pero operando en otro. Si tu LLC está en Wyoming pero operas en California, debes registrarte como Foreign LLC en California y pagar fees en ambos estados.

Documento que presentas al Secretary of State para cerrar formalmente tu LLC. Sin este trámite, tu LLC sigue existiendo legalmente y acumulando fees y obligaciones fiscales.

Número de identificación fiscal de 9 dígitos que el IRS asigna a tu negocio (formato: XX-XXXXXXX). Es como el "Social Security Number" de tu LLC. Necesario para abrir cuenta bancaria, contratar empleados y declarar impuestos. Es GRATIS en irs.gov — nunca pagues intermediarios.

Número fiscal de 9 dígitos (formato: 9XX-XX-XXXX) que el IRS asigna a personas que no califican para SSN pero necesitan cumplir con obligaciones fiscales. Muchos hispanos usan ITIN para declarar impuestos, abrir LLCs y obtener el EIN. NO es documento migratorio.

Número de Seguro Social de 9 dígitos asignado a ciudadanos y residentes autorizados. Se usa para empleo, impuestos y crédito. Los hispanos sin SSN pueden usar ITIN para fines fiscales y para formar LLCs en la mayoría de estados.

Impuesto federal del 15.3% (12.4% Social Security + 2.9% Medicare) que pagan los dueños de SMLLC y sole proprietors sobre sus ganancias netas. Es adicional al income tax. La elección S-Corp puede reducir este impuesto para ingresos altos.

Sistema donde las ganancias de la LLC "pasan" directamente a la declaración personal de los miembros. La LLC no paga impuestos como entidad — los dueños pagan en su declaración individual. Aplica a SMLLC (Schedule C) y MMLLC (K-1).

Formulario del IRS donde los dueños de SMLLC reportan las ganancias y pérdidas de su negocio como parte de su declaración personal (Form 1040). Aquí deduces gastos del negocio: suministros, marketing, renta, mileage, etc.

Formulario que cada miembro de una Multi-Member LLC recibe mostrando su porción de ganancias, pérdidas, deducciones y créditos. La LLC emite el K-1 al presentar el Form 1065. Cada miembro usa su K-1 para completar su declaración personal.

Impuesto estatal que grava el "privilegio" de operar con responsabilidad limitada. No todos los estados lo cobran. California cobra $800/año fijo. Tennessee cobra 0.25% del net worth (mínimo $100). Delaware cobra $300/año. No es lo mismo que el income tax.

Impuesto estatal sobre ingresos netos de la LLC en ciertos estados. En Tennessee es 6.5% del ingreso neto generado en el estado. Es diferente al income tax personal — se paga a nivel de la entidad.

Pagos que debes hacer al IRS cada trimestre (abril, junio, septiembre, enero) si esperas deber $1,000+ en impuestos al final del año. Los dueños de LLC no tienen retención automática como los empleados, así que deben calcular y pagar sus impuestos por adelantado.

Permiso del gobierno local (ciudad/condado) que autoriza a tu negocio a operar en esa jurisdicción. Los requisitos y costos varían por ubicación y tipo de negocio. Generalmente cuesta $15–$200/año.

Tipo de administración donde todos los miembros participan en las decisiones diarias del negocio. Es la opción por defecto en la mayoría de estados y la más común para negocios pequeños.

Tipo de administración donde uno o más gerentes (managers) toman las decisiones del negocio, mientras otros miembros son inversionistas pasivos. Útil cuando hay miembros que solo aportan capital sin participar en la operación diaria.

La entrega formal de documentos legales (como una demanda) a tu LLC a través de tu agente registrado. Si no tienes agente activo, un juez puede emitir sentencia en tu contra sin que te enteres (default judgment).

Activos totales de tu LLC menos sus pasivos (deudas). Se usa para calcular el franchise tax en estados como Tennessee (0.25% del net worth). Si tu LLC tiene $50,000 en activos y $20,000 en deudas, tu net worth es $30,000.

La separación legal entre tus activos personales y los de tu LLC. Si tu negocio es demandado, solo los activos de la LLC están en riesgo. Se pierde si mezclas fondos personales y del negocio (piercing the corporate veil).

Cuando un tribunal determina que tu LLC no es realmente separada de ti y permite que los acreedores accedan a tus activos personales. Ocurre cuando mezclas fondos personales y del negocio, no mantienes registros adecuados, o tratas la LLC como extensión personal.

Herramienta legal que limita lo que un acreedor personal de un miembro puede cobrar de la LLC. El acreedor solo recibe las distribuciones que le corresponderían al miembro, sin poder tomar control ni forzar la liquidación. La protección varía por estado — Wyoming y Nevada ofrecen la más fuerte.

Protección legal federal para tu nombre comercial, logo o eslogan. Se registra en el USPTO (United States Patent and Trademark Office). Cuesta $250–$350 por clase. A diferencia del DBA, el trademark da exclusividad nacional sobre tu marca.

Documento oficial que el Secretary of State emite confirmando que tu LLC está activa y en cumplimiento. Los bancos, inversionistas y socios potenciales lo piden para verificar que tu LLC es legítima y está al día.

Sentencia que un juez emite automáticamente en tu contra cuando no respondes a una demanda. Si tu LLC no tiene agente registrado activo y nadie recibe la citación, el tribunal puede fallar en tu contra sin juicio.

Cuando el estado disuelve tu LLC involuntariamente por incumplimiento — no pagar annual reports, no tener agente registrado, o no pagar impuestos. Pierdes la protección de responsabilidad limitada. En la mayoría de estados puedes reinstalar pagando fees atrasados + penalidad.

Formulario del IRS que una LLC usa para cambiar su clasificación fiscal. Por ejemplo, una SMLLC que quiere ser tratada como corporación en lugar de entidad excluida. No es común para negocios pequeños — la mayoría mantiene la clasificación por defecto.

Formulario del IRS para elegir que tu LLC sea tratada como S-Corp para fines fiscales. Debe presentarse dentro de los primeros 75 días del año fiscal o dentro de los 75 días de la formación de la LLC. Restricción: no pueden tener miembros extranjeros no residentes.

Formulario del IRS que deben presentar las SMLLC cuyo dueño es una persona extranjera no residente. Reporta transacciones entre la LLC y su dueño. Penalidad por no presentar: $25,000. Aplica incluso si la LLC no tuvo ingresos.

Documento que necesitas para operar tu LLC en un estado diferente al de formación. Si formaste tu LLC en Wyoming pero operas en Florida, debes obtener un Certificate of Authority en Florida (registrarte como Foreign LLC).