¿Tu LLC está lista para convertir a S-Corp?
🔍 Evaluador de preparación S-Corp
Verifica si cumples los requisitos y si te conviene
¿Qué es una S-Corporation? (No es lo que crees)
La S-Corp no es una entidad legal separada. Es una elección fiscal que tu LLC hace ante el IRS. Tu LLC sigue existiendo como LLC — con su Operating Agreement, su registro estatal y su protección de responsabilidad limitada. Lo único que cambia es cómo el IRS grava tus ingresos.
| Aspecto | LLC estándar (Schedule C) | LLC con elección S-Corp |
|---|---|---|
| Entidad legal | LLC | LLC (no cambia) |
| Formulario de impuestos | Schedule C (1040) | Form 1120-S + K-1 |
| SE tax (15.3%) | Sobre TODA la ganancia neta | Solo sobre el salario W-2 |
| Distribuciones | Son parte del SE income | Libres de SE tax |
| Payroll obligatorio | No | Sí — debes pagarte salario |
| Form 941 trimestrales | No | Sí — cada trimestre |
| Costo anual adicional | $0 | $1,500–$4,000 (payroll + CPA) |
| Protección legal | LLC protection | Misma LLC protection |
5 requisitos obligatorios para elegir S-Corp
Todos los miembros deben ser personas físicas
No pueden ser corporaciones, partnerships ni LLCs. Solo personas individuales, estates o ciertos trusts calificados.
Todos deben ser ciudadanos o residentes de EE.UU.
Extranjeros no residentes NO califican. Si eres hispano viviendo fuera de EE.UU. sin residencia fiscal, no puedes elegir S-Corp.
Máximo 100 miembros
Una LLC con más de 100 miembros no puede ser S-Corp. Familias pueden contar como un solo "miembro" bajo ciertas reglas.
Una sola clase de participación
Todos los miembros deben tener los mismos derechos de distribución. No puedes tener clases preferentes ni diferentes derechos económicos.
Cómo convertir tu LLC a S-Corp — paso a paso
Paso 1: Verifica que cumples los 5 requisitos
Usa el evaluador de esta página. Si no cumples alguno (miembro extranjero, más de 100 miembros, corporación como miembro), no puedes elegir S-Corp.
Paso 2: Determina tu salario razonable
ANTES de presentar el Form 2553, debes saber cuánto te pagarás como salario. Usa nuestra calculadora de salario razonable y documenta tu investigación de mercado. El IRS auditará esto.
Paso 3: Configura payroll
Necesitas un servicio de payroll ANTES de que la elección tome efecto. Opciones: Gusto ($40/mes), Wave Payroll (gratis en algunos estados), ADP, Paychex. El payroll debe estar activo desde el día 1 de la elección S-Corp.
Paso 4: Presenta Form 2553 al IRS
Descarga el Form 2553 del IRS. Información necesaria: nombre LLC, EIN, dirección, fecha de efectividad, firma de todos los miembros. Envía por fax (más rápido, respuesta en 2–4 semanas) o por correo (4–8 semanas).
Paso 5: Espera confirmación (CP261)
El IRS envía la carta CP261 confirmando la aprobación de la elección S-Corp. Tarda 2–4 semanas por fax, 4–8 semanas por correo. Guarda esta carta — la necesitarás para siempre.
Paso 6: Comienza a pagar nómina
Desde la fecha de efectividad, debes pagarte salario regular (quincenal o mensual). No esperes hasta el final del año — el IRS ve pagos de nómina únicos en diciembre como red flag.
Paso 7: Cambia tu forma de declarar
En lugar de Schedule C, ahora presentas Form 1120-S (declaración de la S-Corp) + Schedule K-1 para cada miembro. Fecha límite: 15 de marzo (un mes antes que la declaración personal). Recomendación: contrata un CPA — el 1120-S es más complejo que el Schedule C.
¿Se te pasó el 15 de marzo? Late election
Si perdiste el deadline, el IRS ofrece alivio bajo Rev. Proc. 2013-30. Para calificar debes cumplir TODOS estos requisitos:
- La LLC tenía la intención de ser S-Corp desde la fecha deseada
- Todos los miembros reportaron impuestos consistentemente con estatus S-Corp
- Presentas el Form 2553 dentro de 3 años y 75 días de la fecha deseada
- Hay "causa razonable" para el retraso
Escribe "FILED PURSUANT TO REV. PROC. 2013-30" en la parte superior del Form 2553 y explica la causa razonable en la sección correspondiente.
¿Cuándo conviene S-Corp vs mantener LLC estándar?
| Situación | ¿S-Corp? | ¿Por qué? |
|---|---|---|
| Ganancias > $80,000/año | ✅ Sí | Ahorro en SE tax supera costos de payroll/CPA |
| Ganancias $40,000–$60,000 | ⚠️ Evalúa | El ahorro puede ser mínimo después de costos |
| Ganancias < $40,000 | ❌ No | Los costos de payroll/CPA eliminan el ahorro |
| Miembros extranjeros | ❌ No | S-Corp no permite miembros no residentes |
| Negocio estacional / variable | ⚠️ Evalúa | El salario razonable debe ser consistente todo el año |
| Planeas reinvertir toda la ganancia | ❌ No | Si no tomas distribuciones, no hay ahorro en SE tax |
| QBI deduction es importante | ⚠️ Evalúa | S-Corp afecta el cálculo del 20% QBI — consulta CPA |
5 errores que cometen los hispanos al convertir a S-Corp
Convertir con ganancias menores a $40K
Los costos de payroll ($500–$2,000) + CPA para 1120-S ($500–$1,500) eliminan cualquier ahorro. Espera a que tus ganancias lo justifiquen.
No configurar payroll ANTES de la elección
Desde el día 1 de la elección debes tener payroll activo. Si la elección es efectiva el 1 de enero y empiezas payroll en julio, tienes 6 meses sin nómina = red flag.
No saber que el deadline es 15 de marzo
Muchos hispanos confunden el deadline del Form 2553 (15 marzo) con el del tax return personal (15 abril). Son fechas diferentes.
Intentar S-Corp con socio extranjero
Si tu socio vive en México, Colombia o cualquier país sin residencia fiscal en EE.UU., no puedes elegir S-Corp. Verifica ANTES de presentar.
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