Toda LLC registrada en California paga $800/año de franchise tax — tengas ganancias o no. Y si facturas más de $250K, hay una LLC fee adicional. Calcula cuánto debes con la herramienta de abajo.
Calcula tu costo anual total como LLC en California.
El franchise tax de $800 es el "precio de admisión" por tener una LLC registrada en California. No importa si ganaste millones o $0 — mientras tu LLC exista con el Secretary of State, debes $800/año. Se paga con el Form FTB 3522 (LLC Tax Voucher). Es un impuesto por el privilegio de hacer negocios en el estado, no basado en ganancias.
Esto sorprende a muchos dueños de negocio hispanos que crean una LLC y luego no la usan o la dejan inactiva. La deuda de $800 sigue acumulándose año tras año, más penalidades e intereses. Si no vas a usar tu LLC, disuélvela formalmente con el Secretary of State para dejar de deber.
Además del $800 de franchise tax, California cobra una LLC fee adicional basada en tus ingresos totales de fuente californiana. Esta fee se paga además del $800:
| Ingresos totales CA | LLC Fee | Total (fee + $800) |
|---|---|---|
| Menos de $250,000 | $0 | $800 |
| $250,000 – $499,999 | $900 | $1,700 |
| $500,000 – $999,999 | $2,500 | $3,300 |
| $1,000,000 – $4,999,999 | $6,000 | $6,800 |
| $5,000,000 o más | $11,790 | $12,590 |
Atención: La LLC fee se calcula sobre ingresos totales (gross receipts), NO sobre ganancias netas. Si tu empresa de construcción facturó $600,000 pero tus costos fueron $500,000, tu LLC fee es $2,500 (basada en los $600K de ingresos) — no en los $100K de ganancia. Además, debes estimar y pagar esta fee antes del 15 de junio (Form FTB 3536).
Como LLC: $800 franchise tax + $2,500 LLC fee (ingresos $600K) = $3,300. Más el income tax personal sobre $100K de ganancia.
Como S-Corp: $800 franchise tax + 1.5% × $100K ganancia = $1,500 → total $1,500. (El mínimo de $800 ya se aplica.)
Ahorro con S-Corp: $1,800/año. A mayor ingreso bruto con margen bajo, mayor el ahorro. Pero la S-Corp tiene más complejidad administrativa (Form 2553, nómina obligatoria, salario razonable).
Como LLC: $800 + $0 LLC fee (ingresos < $250K) = $800.
Como S-Corp: $800 + 1.5% × $130K = $1,950 → total $1,950.
La LLC es $1,150 más barata en este caso porque los ingresos están debajo del umbral de $250K de la LLC fee. Para negocios con ingresos < $250K, la LLC generalmente es más económica en California.
Aviso legal: Esta guía es orientativa. LicenciaHispana no es un servicio de preparación de impuestos de California ni a nivel federal, no vende servicios fiscales ni recibe comisiones. Las reglas del FTB cambian; la exención de primer año y las LLC fees se verifican en la fuente oficial. Consulta con un CPA licenciado en California para tu situación específica. Fecha de verificación: May 2026.
Lo que más preguntan los dueños de negocio hispanos sobre el franchise tax y la LLC fee.
Mínimo $800/año de franchise tax. Más LLC fee si ingresos > $250K: $900 ($250K-$500K), $2,500 ($500K-$1M), $6,000 ($1M-$5M), $11,790 ($5M+). Los miembros también pagan income tax personal sobre las ganancias (hasta 13.3%).
Solo en el primer año fiscal (exención vigente para LLCs nuevas desde 2024) o cancelando la LLC con short-form cancellation dentro de 12 meses de la formación. No hay otra forma — el $800 se debe mientras la LLC exista.
El 15 de abril de cada año (para LLCs calendario). El primer año, el día 15 del 4to mes después de la formación. Se paga con Form FTB 3522. No se extiende la fecha del tax aunque extiendas la declaración.
Penalidad de 5%/mes (hasta 25%), más intereses. Eventualmente el FTB suspende tu LLC — pierdes el derecho a hacer negocios, firmar contratos y defenderte en demandas en California. También aparece en tu historial crediticio.
Sí. Mientras esté registrada con el Secretary of State de California, debes $800/año aunque no tengas ingresos ni actividad. Si no la vas a usar, disuélvela formalmente (Form LLC-4/7) para parar la acumulación.
Sí. Es un gasto de negocio deducible en tu declaración federal. Sujeto al SALT cap ($10,000) si lo pagas personalmente. Si lo paga la entidad directamente, se deduce como gasto ordinario sin pasar por el SALT cap.
Sí. LLCs nuevas formadas en California desde 2024 no pagan los $800 en su primer año fiscal. La exención anterior (AB85) aplicaba a 2021-2023. Desde el segundo año, el $800 se debe sin excepción.
Depende de tus números. Si tus ingresos > $250K pero tu margen de ganancia es bajo, la S-Corp te ahorra la LLC fee (que se basa en ingresos, no ganancias). Si ingresos < $250K, la LLC suele ser más barata ($800 vs $800 + 1.5% income tax de S-Corp). Usa la calculadora y consulta con un CPA.
Tu LLC en California tiene más obligaciones. Quarterly taxes, estimated payments, Schedule C — todo en un solo lugar.