Si eres contratista en Texas y haces un proyecto en California, California puede cobrarte income tax. Haz el diagnóstico para saber si tienes nexus en otro estado.
"Nexus" es la conexión legal entre tu negocio y un estado que le permite cobrarte impuestos — incluso si tu negocio está registrado en otro estado. Para contratistas hispanos que viajan (un remodelador de Houston con proyecto en Luisiana, un landscaper de Florida trabajando en Georgia), esto crea obligaciones fiscales inesperadas.
Para contratistas que viajan: El nexus físico es el que más te afecta. Si tú personalmente trabajas en otro estado — aunque sea un proyecto de 2 semanas — ese estado puede cobrarte income tax sobre el ingreso ganado allí. No necesitas superar ningún umbral de ventas.
| Estado | Income tax | Tasa máx. | Non-resident form | Nota |
|---|---|---|---|---|
| Texas | No | 0% | N/A | Franchise tax solo > $2.47M |
| Florida | No | 0% | N/A | Base ideal |
| California | Sí | 13.3% | 540NR | La tasa más alta del país |
| New York | Sí | 10.9% | IT-203 | +NYC tax (3.88%) |
| New Jersey | Sí | 10.75% | NJ-1040NR | Reciprocidad con PA |
| Georgia | Sí | 5.49% | 500 | Tasa plana desde 2024 |
| Illinois | Sí | 4.95% | IL-1040 | Reciprocidad IA/KY/MI/WI |
| Arizona | Sí | 2.5% | 140NR | TPT para contratistas |
| Nevada | No | 0% | N/A | Commerce Tax > $4M |
| Colorado | Sí | 4.4% | 104PN | Destino popular construcción |
Federal: Reporta los $65,000 en su Schedule C normalmente.
California: Nexus físico → Form 540NR → ~$4,800 de income tax estatal.
Texas: Sin income tax → ninguna obligación adicional.
Lección: Roberto debió incluir el ~7-8% de tax de California en su presupuesto al cliente. Ese costo extra es real.
Florida ($40K): Sin income tax → sin obligación estatal. Solo federal.
NC ($25K): Income tax 4.5% → Form D-400 → ~$1,125 a NC.
Georgia (residente): Declara todo ($155K), crédito de $1,125 por pagado a NC → sin doble imposición.
Lección: Elegir proyectos en estados sin income tax (FL) es una estrategia fiscal legítima cuando tienes opción.
Aviso legal: Esta guía es orientativa y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. LicenciaHispana no es un servicio de preparación de impuestos, no vende servicios fiscales ni recibe comisiones. Las reglas de nexus varían significativamente entre estados. Consulta con un CPA especializado en impuestos multi-estatales. Fecha de verificación: May 2026.
Las dudas más comunes de contratistas hispanos sobre obligaciones fiscales cuando trabajan en varios estados.
Es la conexión legal entre tu negocio y un estado que le permite cobrarte impuestos. Se activa por presencia física (trabajar allí, empleados, almacén) o por actividad económica (ventas > $100K). Si tienes nexus, debes declarar impuestos en ese estado aunque tu negocio esté registrado en otro.
Sí. El nexus físico se activa desde el primer día que trabajas en el estado — no hay umbral mínimo de días o ingresos para la mayoría de los estados. Un proyecto de $15,000 y 2 semanas en California crea nexus en California. Algunos estados tienen reglas de minimis (como PA con 15 días), pero la mayoría no.
9 estados: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire (solo dividendos/intereses), South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Si trabajas en uno de estos, no tienes obligación de income tax estatal — pero sí puedes tener otras obligaciones (sales tax, franchise tax, B&O tax según el estado).
Sí, si trabajó físicamente en California. California cobra income tax (hasta 13.3%) sobre el ingreso ganado dentro del estado, sin importar dónde estés registrado. Debes presentar Form 540NR como non-resident. La ventaja de vivir en TX: como Texas no tiene income tax, no tienes estado de residencia que te cobre doble.
Tu estado de residencia te da un crédito por los impuestos pagados a otros estados. Si vives en Georgia y pagas $1,500 de income tax a Carolina del Norte, Georgia te da un crédito de $1,500. No pagas doble sobre el mismo ingreso. Necesitas presentar non-resident return en el estado donde trabajaste y resident return en tu estado.
El estado puede descubrirlo a través de los 1099-NEC que tus clientes reportan, licencias de contratista que solicitaste, o intercambio de información entre estados. Consecuencias: back taxes retroactivos, penalidad por failure to file (5%/mes), intereses, y posible revocación de licencia de contratista en algunos estados.
Depende. Si trabajan bajo tu dirección en otro estado, muchos estados consideran que tienes presencia allí. Si son contratistas verdaderamente independientes (sus propias licencias, seguros, control de trabajo), generalmente no crean nexus para ti. Las reglas varían — consulta con un CPA especializado en SALT.
Algunos estados tienen acuerdos donde los residentes de uno no necesitan presentar non-resident return en el otro. Ejemplos: NJ-PA, IL-IA-KY-MI-WI, VA-DC-MD-WV. Si tu estado tiene reciprocidad con el estado donde trabajas, solo pagas en tu estado de residencia. No todos los estados participan — la mayoría no lo hacen.
Si trabajas en varios estados, necesitas hacer pagos trimestrales al IRS Y al estado donde trabajas. Empieza calculando tus quarterly taxes.