Texas no cobra income tax — pero sí cobra franchise tax a las LLCs. La buena noticia: si facturas menos de $2.65 millones, tu franchise tax es $0. Solo presentas un reporte informativo. Calcula tu situación.
Ingresa los datos de tu LLC en Texas para estimar tu franchise tax.
Texas es famoso por no tener income tax estatal — ni personal ni corporativo. Pero eso no significa que las LLCs estén libres de obligaciones estatales. Texas cobra un franchise tax (impuesto de margen) a toda entidad estructurada que opera en el estado: LLCs, S-Corps, C-Corps, LPs y LLPs.
La buena noticia para la mayoría de los contratistas y negocios hispanos: si tu ingreso anualizado es menor de $2.65 millones, tu franchise tax es $0. Solo necesitas presentar un Public Information Report (PIR) cada 15 de mayo. No pagas nada — pero DEBES presentar el reporte.
En Texas: Income tax estatal = $0. Franchise tax = $0 (ingresos < $2.65M). Solo presenta PIR antes del 15 de mayo. Costo estatal total: $0.
En California: Income tax ~$13,000 (tasa efectiva ~6.5%). Franchise tax mínimo = $800. LLC fee = $0 (ingresos < $250K). Costo estatal total: ~$13,800.
Diferencia: $13,800/año. En 10 años, Roberto ahorra $138,000 en impuestos estatales solo por estar en Texas. Esto no incluye el ahorro en FUTA credit reduction que California sí cobra.
Si tu ingreso anualizado supera el umbral, debes calcular el "margen" usando el método que te dé el resultado más bajo de cuatro opciones, y aplicar la tasa del 0.75% (o 0.375% para retail/wholesale):
| Método | Fórmula | Mejor para |
|---|---|---|
| 70% del ingreso total | Ingreso × 70% | Negocios con costos bajos y poca nómina |
| Ingreso − COGS | Ingreso − costo de bienes vendidos | Construcción, retail, food con altos costos de materiales |
| Ingreso − Compensación | Ingreso − salarios W-2 y compensación dueños (cap $480K/persona) | Servicios con nómina alta (landscaping, limpieza con empleados) |
| Ingreso − $1M | Ingreso − deducción fija de $1,000,000 | Negocios sin COGS significativo ni nómina alta |
EZ Computation: Si tu ingreso es ≤ $20M, puedes usar el método simplificado: 0.331% sobre gross receipts de Texas. Más simple pero no permite usar los 4 métodos de deducción ni créditos fiscales. Ejecuta ambos cálculos (Long Form vs EZ) y elige el que resulte en menos impuesto.
Elena tiene una empresa de limpieza comercial grande en Houston. Ingreso total: $3.2M. Nómina W-2: $1.8M (45 empleados). Materiales: $400K.
Método 70%: $3.2M × 70% = $2,240,000 margen → × 0.75% = $16,800
Método COGS: $3.2M − $400K = $2,800,000 → × 0.75% = $21,000
Método Compensación: $3.2M − $1,800,000 = $1,400,000 → × 0.75% = $10,500 ← MENOR
Método $1M flat: $3.2M − $1M = $2,200,000 → × 0.75% = $16,500
Elena usa el método de compensación porque su nómina es el gasto más grande. Ahorra $10,500 vs el método de COGS. Un CPA que conoce los 4 métodos es esencial para negocios encima del umbral.
Aviso legal: Esta guía es orientativa. LicenciaHispana no es un servicio de preparación de impuestos de Texas ni federal. No recibe comisiones. Los umbrales y tasas del franchise tax se ajustan bienalmente por el Comptroller. Verifica los datos actuales en comptroller.texas.gov. Consulta con un CPA licenciado en Texas. Fecha de verificación: May 2026.
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Sin income tax estatal. Pero sí franchise tax basado en margen. Si tus ingresos anualizados son ≤ $2.65M, el tax es $0. Solo presentas PIR (Public Information Report) antes del 15 de mayo. Los impuestos FEDERALES aplican normalmente.
Un impuesto de "privilegio" por operar en Texas. Se calcula sobre el margen (no sobre ganancias netas). Tasa 0.75% (servicios) o 0.375% (retail/wholesale). Umbral de no-tax-due: $2.65M. Si estás debajo, no pagas pero sí presentas.
Sí. Toda LLC activa en Texas debe presentar el PIR (Public Information Report) antes del 15 de mayo cada año. Ingreso $0 = franchise tax $0, pero el PIR sigue siendo obligatorio. No presentar = penalidad $50 + riesgo de perder good standing.
$2.65 millones en ingreso total anualizado (subió de $2.47M). Se ajusta bienalmente por el Comptroller. Si facturas menos de $2.65M, no pagas franchise tax. Si estás cerca del umbral, un CPA puede ayudarte a verificar el cálculo anualizado.
Texas: $0 en impuestos estatales si ingresos < $2.65M. California: $800/año mínimo + LLC fee + income tax hasta 13.3%. Un negocio de $200K ahorra ~$13,800/año en Texas vs California solo en impuestos estatales.
No. Sole proprietors sin LLC y general partnerships de personas naturales están exentos. Si formas una single-member LLC, sí estás sujeto — aunque el tax sea $0 si estás debajo del umbral. La LLC crea la obligación de reportar.
Usa el método que te dé el margen más bajo de 4 opciones: 70% del ingreso, ingreso − COGS, ingreso − compensación (cap $480K/persona), o ingreso − $1M. Aplica 0.75% (o 0.375% retail). EZ Computation: 0.331% directo sobre gross receipts si ingresos ≤ $20M.
Penalidad $50, más 5% (1-30 días tarde) o 10% (> 30 días) si debías tax. Eventualmente el Comptroller revoca tu right to transact business — tu LLC pierde la capacidad legal de operar, contratar y defenderse en tribunales de Texas.
Que Texas no cobre income tax no te ahorra impuestos federales. Estimated payments, Schedule C y SE Tax son obligatorios.