¿Qué millas cuentan como millas de negocio?
El IRS permite deducir las millas conducidas para fines de negocio legítimos. Cuentan: viajes entre trabajos o clientes, desplazamientos a proveedores o almacenes de materiales, reuniones de negocio, visitas a bancos o gestores para asuntos del negocio, y transporte de equipos o materiales entre locaciones.
No cuentan las millas entre tu casa y tu lugar de trabajo habitual (commute), que el IRS siempre considera uso personal, ni las millas de uso exclusivamente personal. La excepción más importante para los self-employed es el home office: si tienes un lugar de negocio principal en casa, las millas desde casa hacia clientes o proveedores sí son deducibles como millas de negocio.
Historial de tasas IRS — cómo ha evolucionado
La tasa estándar IRS por milla de negocio se actualiza cada diciembre para el año siguiente, basándose en un estudio anual de costos fijos y variables de operación de vehículos. En años de alta inflación o subida de combustible, el IRS puede incluso hacer un ajuste adicional a mitad de año.
| Año fiscal | Tasa negocio | Tasa médica | Tasa caridad | Fuente IRS |
|---|---|---|---|---|
| Vigente | 72.5¢/milla | 20.5¢/milla | 14.0¢/milla | Notice 2026-10 |
| Anterior | 70¢/milla | 21¢/milla | 14¢/milla | Notice 2025-5 |
| 2 años atrás | 67¢/milla | 21¢/milla | 14¢/milla | IRS.gov |
| 3 años atrás | 65.5¢/milla | 22¢/milla | 14¢/milla | IRS.gov |
Tasa estándar vs. gastos reales: cuál te conviene
Existen dos métodos para deducir los gastos del vehículo de negocio. La tasa estándar IRS es el método más sencillo: multiplicas las millas por la tasa oficial y listo. El método de gastos reales suma todos los costos reales del vehículo (gasolina, seguro, mantenimiento, depreciación, pagos de préstamo) y aplica el porcentaje de uso de negocio.
La tasa estándar generalmente conviene más cuando el vehículo es relativamente económico de operar y tienes muchas millas de negocio. Los gastos reales suelen convenir más cuando el vehículo es caro (alto pago mensual, seguro elevado) o cuando la proporción de uso de negocio es muy alta. En el primer año de uso de un vehículo para negocio, elegir sabiamente importa: cambiar de método más adelante tiene restricciones.
Cómo reportar en el Schedule C
La mileage deduction se declara como self-employed en el Schedule C (Form 1040), línea 9: "Car and truck expenses". Marcas el checkbox de Standard Mileage Rate, introduces las millas de negocio totales, y la deducción se calcula automáticamente. También hay que completar la Parte IV del Schedule C con información del vehículo: fecha de servicio, millas totales del año, millas de negocio, si tienes otra documentación escrita, y si el vehículo está disponible para uso personal.
La deducción de millas reduce directamente el ingreso neto del negocio en el Schedule C — lo que reduce tanto el income tax como el self-employment tax. Por eso el ahorro real es mayor que aplicar simplemente la tasa marginal de income tax: la reducción del SE tax añade entre un 14% y un 15% adicional de ahorro sobre cada dólar deducido.