¿Qué es el ITIN y en qué se diferencia del SSN y el EIN?
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación de contribuyente de 9 dígitos que emite el IRS exclusivamente para personas que tienen obligaciones fiscales federales en USA pero no son elegibles para obtener un SSN. Siempre empieza en 9 y tiene el formato 9XX-XX-XXXX.
Es importante no confundirlo con el SSN ni con el EIN — son tres números distintos para tres propósitos distintos:
| Número | Lo emite | Para quién | Para qué sirve | Vence |
|---|---|---|---|---|
| SSN | Social Security Admin. | Ciudadanos y personas con autorización de trabajo | Trabajo, impuestos, crédito, jubilación | No vence |
| ITIN | IRS | Personas sin SSN con obligaciones fiscales | Declarar impuestos, negocios, cuentas bancarias | Sí — 3 años sin usar |
| EIN | IRS | Negocios: LLC, corporations, sole props | Impuestos del negocio, empleados, licencias | No vence |
💡 El ITIN no es sustituto del SSN — no autoriza a trabajar, no cambia el estatus migratorio y no da acceso a beneficios del Seguro Social. Su único propósito es fiscal. Sin embargo, tener ITIN y declarar impuestos cada año construye un historial que puede ser relevante en trámites migratorios futuros.
Para qué sirve el ITIN — lo que sí y lo que no permite
Lo que puedes hacer con ITIN
- Declarar impuestos federales y estatales — es su propósito principal
- Reclamar créditos fiscales: crédito tributario adicional por hijos (ACTC), crédito de oportunidad para americanos (AOTC) si aplica, crédito de prima del seguro médico
- Obtener un EIN para registrar tu LLC o negocio
- Abrir cuentas bancarias personales y comerciales en muchos bancos
- Solicitar la mayoría de licencias de contratista en USA
- Presentar el W-9 a clientes que te pagan y te generan 1099-NEC
- Recibir reembolsos de impuestos del IRS
- Construir historial fiscal — documento valioso en futuros trámites migratorios
Lo que el ITIN NO permite
- Autorización para trabajar — el ITIN no sustituye al EAD ni al SSN laboral
- Acceso a beneficios del Seguro Social (jubilación, incapacidad)
- Cambio de estatus migratorio
- Votar en elecciones federales o estatales
- Identificación fuera del sistema tributario federal
Los 13 documentos que acepta el IRS para el ITIN
Para obtener el ITIN, el IRS requiere documentos que demuestren dos cosas: tu identidad y tu condición de extranjero (vínculo con un país distinto a USA). El pasaporte es el único documento que cubre ambos requisitos a la vez — sin pasaporte, necesitas combinar dos documentos de la lista.
| Documento | Prueba identidad | Prueba cond. extranjera | Nota |
|---|---|---|---|
| Pasaporte | Sí | Sí | Único documento autónomo — cubre ambos requisitos solo |
| Cédula de identidad nacional extranjera | Sí | Sí | Con foto |
| Licencia de conducir extranjera | Sí | Sí | Con foto y fecha de vigencia |
| Tarjeta de registro de votante extranjero | Sí | Sí | |
| Registro militar extranjero | Sí | Sí | Con foto |
| Visa emitida por el Depto. de Estado de EE.UU. | Sí | Sí | |
| Licencia de conducir de EE.UU. | Sí | No | Solo identidad |
| Tarjeta de identificación estatal de EE.UU. | Sí | No | Solo identidad |
| Acta de nacimiento civil extranjera | Sí | Sí | Menores |
| Registros médicos de EE.UU. | Sí | No | Solo menores de 6 años |
| Registros escolares de EE.UU. | Sí | No | Solo menores de 24 años |
| Tarjeta de identificación de fotografía del USCIS | Sí | Sí | |
| Registros escolares del extranjero | Sí | Sí | Solo dependientes |
Cómo solicitar el ITIN con el formulario W-7 — paso a paso
El formulario W-7 (disponible en español como W-7SP) es el único formulario para solicitar o renovar el ITIN. Se presenta al IRS junto con una declaración de impuestos federal en la mayoría de casos.
Los 3 métodos para presentar el W-7
Cuándo vence el ITIN y cómo renovarlo
Este es el error más caro que cometen los contratistas hispanos — presentar impuestos con un ITIN vencido puede retrasar el reembolso varios meses y hacer perder el crédito tributario por hijos (ACTC) y otros créditos reembolsables.
El ITIN vence en dos situaciones
- No se usó en ninguna declaración federal durante 3 años consecutivos — el IRS lo desactiva automáticamente sin aviso
- Pertenece a un grupo con dígitos medios (posiciones 4 y 5 del número) que el IRS ha declarado vencidos: grupos 70–88 y los grupos 90–99 asignados entre 2009 y 2010
Cómo renovar el ITIN vencido
La renovación usa el mismo formulario W-7(SP), marcando la casilla "Renovar un ITIN existente". A diferencia de la solicitud inicial, en la renovación no es necesario adjuntar una declaración de impuestos si solo renuevas — aunque sí necesitas los documentos de identidad. En las líneas 6e y 6f escribe tu ITIN actual. Usa los mismos 3 métodos de presentación.
Cuándo puedes obtener el ITIN sin presentar declaración
Existen 8 categorías de excepciones que permiten solicitar el ITIN sin adjuntar una declaración de impuestos. Las más relevantes para la comunidad hispana son:
| Excepción | Situación |
|---|---|
| 1a | Ingresos por dividendos, intereses, regalías o pensiones de fuentes de EE.UU. sujetos a retención |
| 1b | Ingresos sujetos a retención bajo un tratado tributario |
| 2 | Nóminas de entidades bajo el Convenio de Servicios Compartidos del IRS |
| 3 | Transacciones inmobiliarias de terceros |
| 4 | Préstamos hipotecarios (Mortgage Interest Statement) |
| 5 | Cuenta bancaria abierta por extranjero no residente sin declaración requerida |
Qué pasa con tu ITIN cuando consigues el SSN
Si obtienes un SSN — por Green Card, ciudadanía, DACA u otra vía — generalmente se requiere dejar de usar el ITIN y notificar al IRS para fusionar ambos registros. Si no lo haces, pueden quedar dos historiales separados que causen problemas con créditos o reembolsos.
- Usa el SSN para todas las declaraciones futuras — nunca uses ambos números a la vez
- Notifica al IRS por carta incluyendo: nombre, dirección, ITIN, SSN y copia de la tarjeta de Seguro Social
- El IRS cancela el ITIN y transfiere todo el historial fiscal anterior al SSN
- Tu EIN de negocio no cambia — sigue siendo el mismo aunque ahora tengas SSN