¿Cuánto puedo aportar a un Solo 401(k) en 2026?

En 2026 puedes aportar como empleado hasta 24,500 dólares, más una parte como empleador de alrededor del 20% de tu ganancia neta, sin que el total pase de 72,000 dólares. Si tienes 50 años o más, puedes añadir 8,000 de catch-up, y entre 60 y 63 años el extra sube a 11,250. El cálculo exacto de la parte de empleador conviene confirmarlo con la Publicación 560 del IRS o con un contador.

¿Qué es mejor, un Solo 401(k) o una SEP-IRA?

Depende de tu ingreso y de cuánto quieras aportar. Con el mismo ingreso, el Solo 401(k) suele permitir aportar más, sobre todo en ingresos medios, porque suma la aportación de empleado (una cantidad fija) a la de empleador (un porcentaje), mientras que la SEP-IRA solo permite el porcentaje. Además, el Solo 401(k) puede tener versión Roth. A cambio, la SEP-IRA es más simple de abrir y mantener. Si buscas aportar el máximo, suele ganar el Solo 401(k); si buscas simplicidad, la SEP-IRA.

¿Puedo tener un Solo 401(k) si tengo empleados?

No. El Solo 401(k) es solo para quien trabaja por su cuenta sin empleados a tiempo completo. La única excepción es tu cónyuge, que sí puede participar en el plan. Si contratas empleados que califican, ya no puedes usar un Solo 401(k) y tendrías que pasar a otro tipo de plan, como un 401(k) tradicional de empresa o una SIMPLE IRA. Por eso es el plan ideal para el negocio de una sola persona.

¿El Solo 401(k) tiene versión Roth?

Sí. La mayoría de los Solo 401(k) permiten que la parte que aportas como empleado sea Roth, es decir, con dinero que ya pagó impuestos, para luego retirar libre de impuestos en la jubilación. Esa es una ventaja frente a la SEP-IRA, cuya versión Roth todavía ofrecen pocos proveedores. Puedes combinar la parte tradicional y la Roth según lo que te convenga fiscalmente.

¿Puedo tener un Solo 401(k) y un 401(k) de un trabajo a la vez?

Sí, pero con un límite importante: la parte que aportas como empleado es un tope único que se comparte entre todos tus planes 401(k). Es decir, entre el 401(k) de tu trabajo y tu Solo 401(k) no puedes pasar, sumando los dos, del límite de empleado del año. La parte de empleador de tu Solo 401(k) sí es aparte. Si estás en esta situación, conviene hacer los números con cuidado para no pasarte.

Solo 401(k): Qué Es, Cómo Funciona y vs SEP-IRA

Q: ¿Qué es un Solo 401(k)?

Un Solo 401(k), también llamado individual 401(k) o 401(k) de un participante, es un plan de retiro para personas que trabajan por su cuenta y no tienen empleados a tiempo completo (salvo el cónyuge). Funciona como el 401(k) de una empresa, pero aquí tú eres a la vez el empleado y el patrón, así que puedes aportar por partida doble: una parte como empleado y otra como empleador. Eso lo convierte en uno de los planes que más te dejan aportar cuando trabajas solo.

Solo 401(k): el plan para dueños sin empleados

El Solo 401(k) (también llamado individual 401(k)) es el plan de retiro que más te deja aportar cuando trabajas por tu cuenta y no tienes empleados. Su truco: tú eres a la vez el empleado y el patrón, así que aportas por partida doble. Aquí te explicamos en español qué es, cómo funciona, cuánto puedes aportar en 2026, en qué gana y en qué pierde frente a la SEP-IRA, y cómo abrirlo.

👤 Para dueños sin empleados 💰 Hasta $72,000 (2026) 🔄 Empleado + empleador 🧮 Con calculadora

✓ Actualizado Aug 2026 📊 Fuente: IRS 📐 Metodología

🔄 Por qué aportas "por partida doble"

Aquí está la magia del Solo 401(k): como eres el empleado y el patrón a la vez, sumas dos aportaciones. La de empleado es una cantidad fija (hasta $24,500 en 2026), y encima le añades la de empleador (un ~20% de tu ganancia). Por eso, con el mismo ingreso, casi siempre te deja meter más que una SEP-IRA, que solo permite la parte de empleador. La calculadora te lo enseña con tus números.

¿Qué es un Solo 401(k)?

El Solo 401(k) —que verás también como individual 401(k) o "401(k) de un participante"— es un plan de retiro pensado para quien trabaja por su cuenta y no tiene empleados a tiempo completo (con una excepción: tu cónyuge sí puede entrar). Funciona igual que el 401(k) de una empresa, pero con una diferencia clave a tu favor: aquí tú eres el empleado y el patrón al mismo tiempo.

¿Por qué importa eso? Porque puedes hacer las dos aportaciones: la que haría el trabajador y la que haría la empresa. Esa suma es lo que convierte al Solo 401(k) en uno de los planes que más dejan aportar cuando eres tu propio jefe.

Cómo funciona: aportas como empleado y como empleador

👤 Como empleado

Aportas una cantidad fija de tu ingreso: hasta $24,500 en 2026. Esta parte puedes elegir que sea tradicional o Roth.

🏢 Como empleador

Encima añades hasta un ~20% de tu ganancia neta como "aportación del patrón". Esta parte siempre es tradicional (deducible).

Las dos juntas no pueden pasar del tope combinado de $72,000 en 2026 (más los catch-up si tienes 50+). Esa combinación es justo lo que le da la ventaja frente a otros planes.

¿Cuánto puedes aportar? Límites 2026

Aportación	2026
Como empleado (tope)	$24,500
Como empleador	~20% de tu ganancia neta
Tope combinado (empleado + empleador)	$72,000
Extra con 50+ (catch-up)	+$8,000
Extra con 60–63 (súper catch-up)	+$11,250

⚠️

Ojo con el 25% vs 20%

La parte de empleador es "hasta el 25% de la compensación", pero para un self-employed ese porcentaje efectivo sobre tu ganancia neta ronda el 20%, por cómo el IRS define la compensación. El cálculo exacto sale de la Publicación 560 del IRS o de tu contador.

Solo 401(k) vs. SEP-IRA: ¿cuál te deja aportar más?

Esta es la comparación que de verdad importa al dueño sin empleados. Las dos son excelentes, pero con el mismo ingreso suelen dar resultados distintos:

	Solo 401(k)	SEP-IRA
Cómo aportas	Empleado + empleador	Solo empleador
Cuánto dejas meter	Más (sobre todo ingresos medios)	Menos con el mismo ingreso
Versión Roth	Sí, la parte de empleado	Rara vez disponible
Facilidad	Algo más de papeleo	Más simple
Préstamos	A veces permitidos	No

En una frase: si buscas aportar el máximo y no te importa algo más de papeleo, suele ganar el Solo 401(k); si buscas simplicidad, gana la SEP-IRA . La calculadora de arriba te muestra la diferencia con tus números concretos.

La ventaja Roth del Solo 401(k)

Un plus importante: la mayoría de los Solo 401(k) permiten que tu parte de empleado sea Roth (aportas con dinero ya gravado y luego retiras libre de impuestos). Eso es algo que la SEP-IRA todavía casi no ofrece. Puedes repartir: parte tradicional (para deducir hoy) y parte Roth (para retirar libre de impuestos mañana). Si quieres entender bien esa lógica, la explicamos en la guía de Roth IRA .

¿Quién califica? La regla de "sin empleados"

El Solo 401(k) es exclusivo para el negocio de una sola persona: self-employed, contratista 1099, sole proprietor o dueño de una LLC sin empleados a tiempo completo. La única excepción es tu cónyuge, que sí puede participar. En el momento en que contratas a un empleado que califica, ya no puedes seguir con el Solo 401(k) y tendrías que pasar a otro plan (un 401(k) de empresa o una SIMPLE IRA).

Cómo abrir un Solo 401(k) paso a paso

Confirma que calificas
Ingresos por trabajar por tu cuenta y sin empleados a tiempo completo (salvo tu cónyuge).
Consigue un EIN
Un número de identificación de empleador (EIN), gratis en el IRS, para tu negocio. Se saca en minutos por internet.
Elige proveedor y adopta el plan
Abre el plan en Fidelity, Vanguard o Charles Schwab (sin comisiones de apertura) y firma los documentos del plan que ellos te dan.
Aporta e invierte
Haz tu aportación de empleado y de empleador, y elige en qué invertir dentro de la cuenta, por ejemplo fondos indexados de bajo costo.

Pros y contras del Solo 401(k)

👍 A favor

Te deja aportar más que la SEP-IRA con el mismo ingreso.
Tiene versión Roth para la parte de empleado.
Aportaciones altas y deducibles (la parte de empleador).
Algunos permiten préstamos sobre el plan.

👎 En contra

Algo más de papeleo que la SEP-IRA.
Solo si no tienes empleados (salvo cónyuge).
Puede requerir un trámite anual extra al crecer el saldo.
El tope de empleado se comparte con otros 401(k) que tengas.

📌 Aviso importante sobre este contenido Esta guía es educativa e informativa, no asesoría financiera ni fiscal personalizada. Los límites del Solo 401(k) los fija el IRS y cambian cada año; las cifras de 2026 ($24,500 de empleado y $72,000 combinado) se apoyan en fuentes oficiales. El cálculo exacto de tu aportación, sobre todo la parte de empleador, debe confirmarse con la Publicación 560 del IRS o un contador (CPA). Invertir conlleva riesgo.
Fuentes oficiales: IRS — Solo 401(k) · IRS Publicación 560