Si tienes empleados W-2, pagas impuesto de desempleo — federal (FUTA) y estatal (SUTA). Calcula cuánto te cuesta por empleado y aprende a reducir tu tasa SUTA con un buen historial.
Calcula cuánto pagas de impuesto de desempleo por cada empleado al año.
Cuando contratas empleados W-2, asumes la obligación de financiar el sistema de desempleo — el programa que paga beneficios a trabajadores que pierden su empleo. Este financiamiento se divide en dos impuestos: FUTA (federal) y SUTA (estatal). Ambos los paga solo el empleador — nunca se descuentan del cheque del trabajador (con excepciones en 3 estados).
Aunque la tasa FUTA es 6%, la mayoría de los empleadores pagan solo 0.6% gracias al crédito del 5.4%. El IRS te da este crédito si cumples tres condiciones: pagas tu SUTA a tiempo, pagas sobre los mismos salarios sujetos a FUTA, y tu estado no es un "credit reduction state".
| Estado | Wage base SUTA | Tasa nuevos empleadores | Rango de tasas | Credit reduction? |
|---|---|---|---|---|
| Texas | $9,000 | 2.7% | 0.25% – 6.25% | No |
| Florida | $7,000 | 2.7% | 0.1% – 5.4% | No |
| California | $7,000 | 3.4% | 1.5% – 6.2% | 1.2% |
| New York | $13,000 | 4.1% | 2.1% – 9.9% | No (pagó deuda) |
| New Jersey | $42,300 | 2.8% | 0.4% – 5.4% | No |
| Georgia | $9,500 | 2.7% | 0.04% – 8.1% | No |
| Illinois | $13,590 | 3.95% | 0.55% – 7.75% | No |
| Arizona | $8,000 | 2.0% | 0.08% – 20.6% | No |
| Nevada | $40,600 | 2.95% | 0.25% – 5.4% | No |
| Colorado | $23,800 | 1.7% | 0.64% – 12.27% | No |
FUTA: Texas no tiene credit reduction → 0.6% × $7,000 × 8 = $336/año ($42/empleado).
SUTA Texas: Wage base $9,000, tasa 2.7% (nuevo empleador) → 2.7% × $9,000 × 8 = $1,944/año ($243/empleado).
Total desempleo: $336 + $1,944 = $2,280/año ($285/empleado). Después de 3 años sin claims, la tasa SUTA de Roberto puede bajar a ~0.5%, reduciendo el SUTA a $360/año total.
FUTA: California tiene credit reduction 1.2% → tasa efectiva 1.8% × $7,000 × 12 = $1,512/año ($126/empleado vs $42 en otros estados).
SUTA California: Wage base $7,000, tasa 3.4% (nuevo empleador) → 3.4% × $7,000 × 12 = $2,856/año ($238/empleado).
Total desempleo: $1,512 + $2,856 = $4,368/año ($364/empleado). María paga $1,176 más que si estuviera en Texas por el credit reduction de California.
Tu tasa SUTA no es fija — se ajusta cada año según tu "experience rating", que refleja cuántos de tus ex-empleados cobraron desempleo. Menos claims = tasa más baja. Esto puede significar una diferencia de miles de dólares al año.
El ahorro real: Un empleador en Texas con buen historial puede tener tasa SUTA de 0.25% ($22.50/empleado) vs 6.25% ($562.50/empleado) con mal historial. Con 10 empleados eso es la diferencia entre $225/año y $5,625/año — 25x más. Tu comportamiento como empleador tiene consecuencias directas en tu costo.
Aviso legal: Esta guía es orientativa. LicenciaHispana no es un servicio de preparación de impuestos, no vende servicios de nómina ni recibe comisiones. Las tasas SUTA cambian anualmente y varían por empleador. Las tasas indicadas son aproximadas y representativas. Las credit reductions se confirman cada noviembre. Consulta tu Rate Notice estatal y un CPA para cifras exactas. Fecha de verificación: May 2026.
Las dudas más comunes de empleadores hispanos sobre impuestos de desempleo.
Federal Unemployment Tax Act — impuesto federal que paga solo el empleador. Tasa 6% sobre los primeros $7,000 de salario/empleado, pero con el crédito del 5.4% baja a 0.6% ($42/empleado). Se reporta en Form 940 anualmente.
State Unemployment Tax Act — impuesto estatal de desempleo. Cada estado tiene su propia tasa (0.5%–12%+) y wage base ($7,000–$78,200). Tu tasa depende de tu "experience rating" — cuantos menos claims, más baja.
FUTA: nunca — lo paga 100% el empleador. SUTA: en la mayoría de estados lo paga el empleador, pero Alaska, New Jersey y Pennsylvania requieren contribución del empleado también. Nunca descuentes FUTA del cheque del trabajador.
$42/empleado/año si pagas SUTA a tiempo y tu estado no tiene credit reduction. En California: $126/empleado (credit reduction 1.2%). Si no pagas SUTA: $420/empleado (pierdes todo el crédito).
Un estado que pidió préstamos federales para desempleo y no los ha pagado. Los empleadores pierden parte del crédito FUTA. Para 2025: California (1.2% reduction → FUTA efectivo 1.8%) y US Virgin Islands (5.1%). New York pagó su deuda y salió de la lista.
Paga SUTA a tiempo, minimiza claims (documenta despidos justificados, disputa claims fraudulentos dentro del plazo, ofrece terminaciones voluntarias cuando sea posible). Tu tasa se ajusta anualmente basándose en tu historial de claims de los últimos 3-5 años.
No. FUTA y SUTA solo aplican a empleados W-2. Contratistas independientes (1099-NEC) no generan obligación de desempleo. Pero si el IRS reclasifica a un contratista como empleado, debes FUTA y SUTA retroactivos más penalidades.
Trimestralmente si acumulas más de $500 en FUTA. Si es $500 o menos, puedes esperar al siguiente trimestre o hasta el Form 940 anual (31 de enero). Si depositaste todo a tiempo, tienes hasta el 10 de febrero para presentar el 940.
FUTA y SUTA son solo una parte. Explora el panorama completo de impuestos de negocio.