¿Qué es una SEP-IRA?
La SEP-IRA (Simplified Employee Pension) es una cuenta de retiro con ventajas fiscales diseñada para quien trabaja por su cuenta: self-employed, contratistas 1099, sole proprietors, LLC y dueños de negocio pequeños. Su gran atractivo es que combina límites de aportación altos con una simplicidad enorme: se abre en minutos, no exige declaraciones anuales complicadas al IRS y puedes decidir cada año cuánto aportar (o no aportar, si fue un mal año).
La diferencia clave con una IRA normal está en quién aporta y cuánto: en la SEP-IRA aporta el negocio —es decir, tú como patrón de ti mismo—, no tú como empleado con deducciones de nómina. Por eso los topes son mucho más altos que los de una IRA tradicional o Roth. Es, para muchos dueños que empiezan, el primer plan de retiro serio que abren.
¿Cuánto puedes aportar? Límites 2025 y 2026
El aporte máximo a una SEP-IRA es el 25% de tu compensación, con un tope anual que fija el IRS y sube cada año por inflación. Estos son los números vigentes:
| Concepto | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Tope máximo SEP-IRA | $70,000 | $72,000 |
| Porcentaje de la compensación | 25% | 25% |
| % efectivo aprox. (self-employed) | ~20% | ~20% |
| Comparación: IRA normal (bajo 50) | $7,000 | $7,500 |
La SEP-IRA no permite aportaciones "catch-up" por edad como sí hacen otros planes: da igual que tengas más de 50 años, el cálculo es el mismo porcentaje. Si buscas meter todavía más, ahí es donde entra la comparación con el Solo 401(k).
Cómo abrir una SEP-IRA paso a paso
Abrir una SEP-IRA es de lo más sencillo dentro del mundo de los planes de retiro. En la práctica son estos pasos:
Elige dónde abrirla
Escoge un broker o institución que ofrezca SEP-IRA, normalmente sin comisión de apertura ni mantenimiento. Los más usados por su bajo costo son Fidelity, Vanguard y Charles Schwab, pero hay muchos. Compara comisiones y qué inversiones ofrecen.
Adopta el plan (Formulario 5305-SEP)
Tienes que firmar un documento del plan antes de aportar. Casi siempre es el modelo 5305-SEP del IRS, que el propio broker te da gratis y rellenas en minutos. No hay que enviarlo al IRS, solo guardarlo.
Abre tu cuenta SEP-IRA
Completa la apertura de la cuenta a tu nombre con tu identificación y los datos de tu negocio. Es como abrir cualquier cuenta de inversión.
Haz tu aportación
Transfiere tu aportación (hasta el 25% de tu compensación, tope $72,000 en 2026) antes de la fecha límite de tu declaración, incluidas las extensiones. Puedes decidir el monto cuando ya sabes cuánto ganaste.
Invierte el dinero
El dinero en la SEP-IRA no crece solo por estar ahí: tienes que invertirlo. Para empezar, lo más simple y recomendado suelen ser los a largo plazo.
Ventajas fiscales: ahorras y pagas menos impuestos
El gran gancho de la SEP-IRA es doble. Primero, las aportaciones a una SEP-IRA tradicional son normalmente deducibles: reducen tu ingreso gravable del año, así que bajas tu factura de impuestos mientras construyes tu retiro. Segundo, el dinero crece con impuestos diferidos (no pagas impuestos por las ganancias año a año), y solo tributas cuando lo retiras en la jubilación. Para un dueño con un buen año, aumentar la aportación a la SEP-IRA es de las formas más efectivas y legales de .
El plazo para aportar (más flexible que una IRA)
Aquí la SEP-IRA gana a las IRA normales: puedes aportar hasta la fecha límite de tu declaración del año, incluidas las extensiones. Para muchos self-employed eso puede llegar hasta septiembre u octubre del año siguiente, frente al 15 de abril que aplica a las IRA tradicionales y Roth. Esto es oro para el dueño de negocio: te deja decidir cuánto aportar cuando ya cerraste el año y sabes exactamente cuánto ganaste.
¿Existe la SEP-IRA Roth?
Desde la ley SECURE 2.0, sí está permitido que una SEP-IRA sea Roth (aportas con dinero ya gravado y luego retiras libre de impuestos en la jubilación). La letra pequeña: todavía pocos brokers ofrecen la versión Roth de la SEP en la práctica, así que si te interesa, tendrás que confirmar que tu institución la soporte. Si no, la ruta Roth clásica sigue siendo una .
SEP-IRA frente a otros planes
La SEP-IRA no siempre es la mejor: depende de tu negocio y de cuánto quieras aportar. Estas son las comparaciones que más le importan al dueño sin empleados:
Pros y contras de la SEP-IRA
👍 A favor
- Muy fácil de abrir y mantener, sin papeleo anual complejo.
- Límites altos: hasta $72,000 en 2026, mucho más que una IRA.
- Aportaciones deducibles: bajas impuestos este año.
- Flexible: decides cada año cuánto aportar, o nada.
- Plazo amplio para aportar (con extensiones de tu declaración).
👎 En contra
- Sin aportación "catch-up" extra por tener 50+.
- El Solo 401(k) suele dejar aportar más en ingresos medios.
- Si tienes empleados, debes aportarles el mismo % que a ti.
- Versión Roth aún poco disponible entre brokers.
- Penalidad del 10% si retiras antes de los 59½ (con excepciones).
Fuentes oficiales: IRS — SEP-IRA · IRS Publicación 560